의 장점과 단점을 통합하 귀사의 비즈니스 Avalon 회계

알아보자의 장단점을 통합할 수 있도록 응답하는 모든 중요한 질문해야 합 통?

중소기업을 통합해야합니까? 언제 통합해야합니까? 나는 내가 통합하면 세금을 잔뜩 절약 할 수 있다고 들었다-사실인가? 귀하의 비즈니스를 통합하는 장단점은 무엇입니까?

이 질문은 여러 형태로 제공하고,문제가 복잡한 것입니다., 비즈니스 법인 설립에 대한이 포괄적 인 안내서는 캐나다에서 비즈니스를 통합 할 때의 장단점을 이해하는 데 도움이됩니다. 그것은 또한 당신에게 예의 경우 그것은 좋은 생각이 있을 수 있습을 통합하고할 수 있는 경우를 피하고 싶습니다.

어떻게 자신을 통합합니까? 에 대해 더 배우려면 다음 중요한 단계를 확인,우리의 가이드에 사업을 통합하는 캐나다에서.,

이점을 통합하는 귀하의 비즈니스

의 시작으로 요약의 이점을 통합하는 귀하의 작업 그리고 우리는 것은 더 많은 세부 사항으로 이동에 대한 각각의 항목입니다.

제한된 책임 운영을 통해 귀하의 비즈니스 회사의 계층을 제공합한 보안에 대한 개인적인 책임을 지지 않습니다. 그것은 그것의 빚에 사업 불이행하는 경우에 누군가가 당신의 개인적인 자산 후에 가는 것을 더 어렵게 만듭니다.,
세금 절감 효과 및 지연—어떤 상황에서 기업들,낮은 세율은 개인보다. 소유권 대신 법인을 통해 사업을 운영하면 세금을 연기하고 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.
소득 분할—소득 분할로 사용되는 중요한 이유에 대한 통합 당신의 작은 사업입니다. 2018 년 이래로 이것은 몇 가지 새로운 세금 규정으로 인해 크게 변경되었으며 이제는 훨씬 적은 이점이 있습니다.,
일생도 소득공제(LCGE)—The LCGE 할 수 있습 몇 가지 통합 기업에 판매하는의 이득을 위해$866,912 세금을 지불하지 않고.
부동산 계획—회사는 별도의 법인을,당신을 그렇게는 계속 살에 관계 없이 귀하에게 있습니다. 이는 귀하의 자산을 다른 사람에게 양도 할 계획을 세울 때 도움이 될 수 있습니다.,

통합한 제한된 책임

때 운영 비즈니스 위험이 있는 비즈니스가 발생한 손실 또는 부채를 쌓은 그것을 지불할 수 없다.

경우에는 사업으로 운영하고 소유주,귀하의 개인 자산 등과 같은 집과 차할 수 있습 압수를 지불한 비즈니스의 채무.

법인을 통해 사업을 운영하는 경우 책임은 회사 내에서 보유한 자산으로 제한됩니다., 비즈니스가 채무를 지불하지 않으면 귀하의 개인 자산은 일반적으로 위험에 처하지 않을 것입니다.

는 경우,예를 들어 전기 설치하는 잘못된 배선로 화재,그는 고객에 대한 소송을 제기 입은 손해를 배상합니다.

경우 전기 운영 자신의 사업이 유일한 권리자로,원고 갈 수있다 후에는 개인정 자산의 전기이 지불을 위해 입은 손해를 배상합니다. 그러나 사업체가 법인으로 운영되는 경우 법인 내의 자산 만 위험에 처하게됩니다.,

세금을 절감하고 연기

법인세율이 중소 기업에 대 한 수 있습니다 캐나다에서 매우 낮은 경우에 비해 개인 세율. 이는 법인을 통해 사업을 운영 할 때 세금을 절약하거나 세금을 연기 할 수있는 기회를 제공합니다.

통합의 세금 효과를 고려할 때 고려해야 할 많은 요소가 있습니다. 법인을 통해 사업을 운영하면 수입이 어떻게 그리고 언제 적립되는지에 더 많은 유연성을 제공합니다. 이로 인해 지불 된 세금이 줄어들 수 있습니다.,

예를 들어,Heidi 는 연간 18 만 달러를 벌어들이는 도구 대여 사업을 운영합니다. 그러나 하이디는 자신의 라이프 스타일을 지원하기 위해 매년 8 만 달러 만 필요합니다.

경기 하이디가 운영하는 사업으로 소유주,그녀는 것이 지불하는 개인에 세금을 전체$180,000 현재 year. 그녀는 약 6 만 달러의 세금을 빚을 것입니다.

그러나,경우에는 그녀는 운영하는 그녀의 사업을 통해 기업이 선택할 수 있었을하고 out$90,000 에서 그녀의 법인에서 현재 연도., 그녀는 한 해 동안 총 약 40,000 달러의 세금 만 빚을지게됩니다(법인세 18,000 달러,개인 22,000 달러).

절약 된 세금으로 2 만 달러가 회사에 남겨져 사업을 성장시키는 데 사용될 수 있습니다.

이 개념은 약간 오도 될 수 있습니다. 하이디는 정말 세금$20,000 지불을 피하지 않은;그녀는 단지 그 세금을 연기했다. 그녀가 결국 법인으로부터 그 돈을 인출하기로 결정했을 때,그녀는 소득에 대해 개인 세금을 내야 할 것입니다.,

경기 하이디는 대신 사용하기로 결정하면 돈을 내사하여 구매 소득 생산(전동 공구를 임대 또는 차량을 제공하는 것들,예를 들어),그때는 그녀는 것이 이제까지 지불하는 개인에 대한 세금 이러한 자금.

이 오는 능력에서 사용하는 이연법인세부 달러 비즈니스를 성장합니다. 당신은 또한 낮은 한계 세율을 활용하기 위해 개인 소득을 계획 할 수있는 능력을 얻습니다.,

소득 분할

기 전에 2018 년 소득 분할 중 하나였다 더 많은 일반적인 이유는 사람들이 통합된 그들의 기업입니다. 배당금은 저소득 배우자에게 사업 소득을 분배하는 데 사용될 수 있으며,그 다음에 더 낮은 세율로 과세 될 것입니다.

As of January1,2018,규정하는 변화(라에 세금을 분할 수입 또는 TOSI)크게 제한하는 능력이 기술을 사용합니다. 이 규칙은 민간 기업을 통한 소득 분할의 이익을 제한하기 위해 고안되었습니다.,

TOSI 규칙을 적용할 경우 소득을 받는 사람은 성인이 가족 구성원과하지 않는 모든 충분한 기여하는 사업입니다. “충분한 기여”에 대한 가이드 라인은 비즈니스에서 주당 평균 20 시간을 일하고 있습니다.

을 유지하기 위해 가장 중요한 것은 마음에 배당 성인 가족 구성원들이 활성화되지 않은 비즈니스에서 과세에 높은 비율이다. 이것에 대한 자세한 내용은 우리의 심층적 인 토시 기사를 읽을 수 있습니다.,

법인 설립의 이익으로 소득 분할의 이익이 크게 감소합니다.

일생도 소득공제(LCGE)

의 평생 자본 이익이 면제를 제공하의 소유자는 캐나다의 통제되는 민간 기업(가장 작은 통합 기업에서 캐나다)와 세금 무료 자본이득하$866,912.

이 면제가 실제로 얼마나 놀라운 지 설명하는 시나리오를 살펴 보겠습니다.,

예를 들어 Paul 은 처음부터 시작한 회계 관행을 운영합니다. 이는 연간 850,000 달러의 매출로 성장했습니다. 바울은 은퇴를 고려하고 자신의 회계 관행을 판매하고 싶습니다.

Paul 은 자신의 실무 주식에 대해 865,000 달러를 기꺼이 지불 할 구매자를 찾습니다. 바울은 처음부터 연습을 구축했기 때문에 회계 연습의 비용은$0 입니다. 이는 판매에 865,000 달러의 이득이 있음을 의미합니다.,

Paul 이 회계 관행을 단독 소유권으로 운영한다면$865,000 은 과세 대상 이득이 될 것입니다. 그러면 바울은 약 18 만 달러의 세금을 낼 것입니다.

경우 폴 운영하는 회계 연습을 통해 법인,그는 자격을 LCGE 고 전체$865,000 을 얻을 것 면제 세습니다. 그는 세금으로 0 달러를 지불 할 것입니다!

몇 가지 특정 요구 사항을 충족해야 하는 전 LCGE 을 주장할 수 있습 판매의 통합된 사업이다. 자세한 내용은 여기에서 찾을 수 있습니다.,

부동산 계획

법인은 사업주에게 별도의 법인입니다. 법인은 캐나다 법에 따라 자연인과 동일한 권리와 의무를 지닙니다. 이는 자산을 취득하고,대출을 받고,계약을 체결 할 수 있음을 의미합니다.

따라서 사업주가 퇴사하더라도 회사는 계속 존재합니다. 그런 일이 발생한다면,사업의 소유권은 주주의 상속인에게 이전 될 것입니다. 이것은 파트너십이나 단독 소유권에 대한 경우가 아니며,이는 소유주의 사망에 따라 중단됩니다.,

이 안정성은 귀하와 법인이 장기적으로 계획을 세울 수있게합니다. 자산을 다른 사람에게 이전 할 때 더 많은 유연성을 제공합니다. 당신은 계획에 계속되는 사업을 통과하는 다음세대에,그 기업의 구조에 어쩌면 당신의 최선의 선택입니다.

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의 단점을 통합하의 사업

결정할 때을 통합하는 경우,당신은 필요한 장점에 대한 목록의 단점,이는 우리가 다음에 논의 할 것이다.

단점에 대한 간략한 개요부터 시작하여 각각에 대해 더 자세히 설명하겠습니다.

법인 설립 비용—회사를 시작할 때 관련된 비용이 있습니다. 변호사가 법인 설립 서류 초안을 작성하는 데 도움이되는 것은 좋은 생각이지만 저렴하지는 않습니다.,
진행하는 비용에 있는 연간는 법적 수수료를 지불해야뿐만 아니라 수수료를 회계사가 파일의 연례 기업 세금 반환합니다.
관리적 부담 법인이 필요 법률 및 세무 서류는 매년 남아에서 좋은 대신과 당국. 이는주의가 필요하며 소유자(들)에 대한 시간 약속입니다.,
손실을 사용하기 더욱 어렵—만약 당신의 사업을 지탱하는 재정적 손실,그것은 더 어려운 기업에서 이상에서 소유권을 사용 손실을 줄이는 미래 세금입니다.
더 많은 세금을 납부—일부 시나리오에서 귀하의 비즈니스 운영을 통해 법인이 실제로 할 수 있는 말은 당신이 지불하는 경우보다 더 많은 세금으로 운영 소유권.

통합 비용

통합에는 몇 가지 비용이 첨부되어 있습니다.,

DIY 법인 설립—당신은 당신의 사업의 법인 설립을 직접 돌볼 수 있습니다. 통합 위치(연방 또는 지방)에 따라 DIY 비용은$100-$400 입니다.
법인에 의해 변호사—는 경우 변호사를 고용 하는 법인은 당신을 위해,비용 범위는 것입니다 크게 합니다. 일반적인 범위는 우리가 보는 사$1,000$2,000,그러나 우리가 확실히 볼 수 있는 높은 비용에 따라 위치하고 복잡성의 수준.,
주주 계약하는 경우—당신이 비즈니스 파트너,그것은 좋은 생각이 있는 변호사를 만들 수 있도록 도와 주주는 계약입니다. 이것은 주주 관계가 남쪽으로 가면 다시 넘어 질 무언가를 줄 것입니다. 이 비용은 다시 변호사에게 달려 있지만 500 달러에서 1,000 달러 사이의 비용을 지불 할 것으로 기대할 수 있습니다.

진행과 관련된 비용 통합

당신은 또한 지속적인 추가 비용을 법인과., 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다:

DIY 연 법적인 서류정리—에 필요한 법률 서류를 완료할 연간를 유지하기 위한 조건은 다음과 같이 서 있습니다. 당신은 약$20 에서$50 에 대해 이것을 스스로 할 수 있습니다.
법적인 서류에 의해 변호사—지불할 수 있습니다 변호사 보고 후 법적인 서류정리를 대신하여 회사입니다. 비용은 300 달러에서 400 달러 사이의 법률 사무소 전체에서 꽤 표준입니다.
DIY 법인세 서류—회사는 또한 소득세 신고해야 하는 매년 제출., 무료(추가 정보)또는 기성 소프트웨어를 사용하여 연간 약 250 달러에 수동으로 직접 수행 할 수 있습니다.
법인세 제출에 의 회계사—당신은 또한 당신이 지불하는 회계사를 파일에 당신의 기업 세금 반환합니다. 가격 범위에 따라 복잡,하지만 우리는 종종 법인세 서류 내$1,500~2,000 달러 범위에 있습니다.,

행정의 부담을 통합하는 귀하의 비즈니스

당신이 볼 수 있으로 목록에 추가 비용할 수 있습을 다루는 비싼 전문가 더 자주하는 경우 귀하의 비즈니스 운영을 통해 법인이 있습니다.

회사가 별도의 법인을 의미하는,당신은 그것의 서류 최신의 상단에 자신입니다. 당신은 또한 당국과 좋은 위치에 남아 있는지 확인해야합니다.,

이 종료되는 경우 회사가 전혀 다른 점검을 실행해야를 통해 물건을 종료니다.

서류 작업에 알레르기가 있다면 기업의 추가 관리 부담을 피하는 것이 좋습니다.

손실을 사용하기가 더 어렵

그것은 흔히 한 기업은 손실을 초래합니다. 귀하가 소유권을 운영하고 손실을 초래할 때,귀하는 귀하의 다른 개인 소득에 대해 그 손실을 공제 할 수 있습니다.,

법인을 통해 동일한 사업을 운영 한 경우 손실을 개인 소득에 적용 할 수 없습니다. 대신,손실은 회사 내에서만 세금을 줄이기 위해 다른 해의 법인세 신고서에 적용될 수 있습니다.

회사 수행할 수 있는 손실 뒤에 걸쳐 환경에 미치는 영향을 파악하고 환불을 받기 위해 일부의 이전에 세금을 지불. 또는 회사는 미래의 수익에 대한 과세 소득을 줄이기 위해 20 년까지 손실을 앞당길 수 있습니다.,

이익은 손실이 다른 해에 기업 소득을 줄일 수 있다는 것입니다. 이는 손실이 현재 연도에 개인 소득세를 직접 줄이는 것보다 덜 도움이됩니다.

더 많은 세금을 납부

어떤 상황에서,당신은 더 많은 세금을 지불할 때 비즈니스 운영을 통해 법인이 있습니다. 이것은 중소기업 공제가 기업에 제공되지 않을 때 가장 자주 발생합니다.,

또한,개인 세 크레딧을 사용할 수 있게 합병되지 않는 비즈니스 소유자의 의미할 수 있습니다 소유권 지불금을 덜보다는 법인이 있습니다.

그것은 더 적은 일반적인 법인에 대 한 높은 세금을 지불해야 전반적으로,그러나 상황이 존재할 수 있습니다. 회계사와 시나리오를상의하여 이것이 사건 일지 아닌지를 확인하는 것이 좋습니다.

중소기업을 통합해야합니까?,

비즈니스 통합의 장단점을 검토 한 후에도 비즈니스를 통합해야하는지 판단하기가 쉽지 않습니다. 때때로,사람이 있습니다 그냥 가정 통합이 가장 좋은 방법은 것처럼 보인다 때문에 금 표준 실행을 위한 사업이다. 이것은 항상 그런 것은 아닙니다.

경우 특정 시간이있 법인은 보증하고 다른 시간의 더 나은 작업. 을 시도 하고 몇 가지 명확성을 자세히 알아보도록 하겠습니다 몇 가지 예를 통해 논의에 대한 권장 사항 각 시나리오.,

이러한 예는 일반적인 개념을 설명하는 데 도움이되도록 단순화되었습니다. 결정을 내리기 전에 회계사 및 변호사와 논의하는 것이 좋습니다.

우려에 대해 책임

책임은 하나의 일반적인 이유는 사람들을 통합하는 자신의 작업에서 캐나다. 경우에 채무자는 제한 책임을 통합,사업 후 온다. 이는 회사 내에 보유 된 자산 만 위험에 처할 수 있음을 의미합니다.,

법인 설립은 종종 개인 금융 파멸에서 비즈니스 소유자를 저장할 수 있습니다. 그러나,그것은 중요하다고 있는 상황 이사회 통합 기업은 남아 있을 수 있는 개인적으로 책임에 대한 부채의 사업이다.,

의 가장 일반적인 이들은:

미지급 직원의 임금과 휴가를 지불
급여 송금은 여전히게 빚진기
GST/HST 에서 수집된 회사하지 못했지만 송금하기
은행 및 기타 채무자를 자주 필요한 개인 보증에 대한 초기 단계 기업의 기업입니다. 이는 주주(들)가 여전히 채무에 대해 개인적으로 책임을 져야 함을 의미합니다.,

요약:책임 우려는 법인 설립이 올바른 선택임을 의미 할 수 있습니다.

건물 사업을 판매

경우에 당신은 당신의 사업을 시작하고 그것을 판매하는 결국,다음 설립 많이 저장할 수 있습니다의 세습니다.

귀하의 비즈니스 운영을 통해 캐나다의 통제되는 개인 회사(CCPC)할 수 있습 판매할 수 있도록 당신의 주의를 얻기 위해$867k 세금을 지불하지 않고. 이는 평생 자본 이득 면제(lcge)를 통해 수행됩니다.,

LCGE 가 적용되려면 몇 가지 특정 기준을 충족해야합니다. 여기에 간단한 버전의 이러한 기준:

자산 테스트—90%또는 그 이상의 회사의 자산이어야에서 사용 활성화 사업(aka 지 않고 수동적인 투자)의 시간에 판매합니다.
기초자산 테스트—50%의 회사의 자산이어야에서 사용 활성화 사업(aka 지 않고 수동적인 투자)에 대한 전체 24 개월의 기간 전에 판매합니다.,
보유 기간 테스트—비즈니스의 소유자가 있어야 합 소유한 주식에 대한 적어도 24 개월 전에의 판매합니다.

대부분의 시간,그것은 아주 쉽게 이러한 기준을 충족하고 저장 많은 세금의 판매는 당신의 작은 사업입니다.

요약:판매 할 사업을 성장시킬 때 법인 설립은 세금을 줄일 수 있습니다.

사업을 더 벌고 현금보다 당신이 필요

우리는 이전에 논의 세금 절감 효과 및 지연., 는 시나리오에서 이용할 수 있습세 지연을 할 때 비즈니스 벌고 더 많은 현금보다 당신이 필요습니다.

경우에 귀하의 비즈니스 수익보다 더 필요한 생활비,당신은 남길 수 있는 여분의 현금을 회사입니다. 이는 더 낮은 비율의 법인세 만 지불하고 개인 세율이 높지는 않음을 의미합니다.

임금이나 배당금 형태로 주주에게 지급 될 때까지 추가 세금이 연기됩니다., (의 차이점에 대한 자세한 내용은 사이 급여 및 배당금)

요약:는 경우 비즈니스 벌고 더 많은 현금보다 소유자에 필요한 생활 비용 및 저장에 대한 퇴직,다음을 통합할 수 있습을 연기하고 잠재적으로 저장 taxes.

당신은 당신의 사업

많은 기업이 소유자가 정말 전체 사업이다. 이러한 상황에서는 통합 할 동기가 많지 않을 수 있습니다.,

예를 들어,밥 욕조 Baron 드라이브 주변에서 그의 차리고 다시 마무리 욕조도 마련되어 있습니다. 그는 욕조 수리 사업에 들어가는 것에 관심이없는 배우자와 두 명의 성인 자녀를두고 있습니다.저 위험 산업에 종사하고 있으며 비즈니스는 Bob 이 은퇴를 위해 살고 저축하기에 충분할만큼 벌고 있습니다.

우리는 통합의 주된 이유 중 일부를 제거 했으므로 이제는 단점이 남았습니다., 밥은 자신의 사업을 소유권으로 운영함으로써 추가 비용과 관리 부담을 피할 수 있습니다.

요약 소유자-운영하는 기업 이 소유 정말이 전체 비즈니스,볼 수 제한 혜택이터를 통합.

기대하는 손실

일부 사업을 하는 동안 얻을 수 있습니다. 이륙하기 전에 여러 해 동안 손실로 운영되는 기업을 보는 것은 드문 일이 아닙니다.,

경우 손실이 발생하를 통해 단독 소유권,비즈니스 소유자에 적용할 수 있는 손실에 대하여 그의 다른 수입을 줄이 개인적인 세금입니다. 사업이 통합 된 경우 손실은 미래의 기업 소득에 대해서만 적용될 수 있습니다.

손실이 소유자가 개인적으로 사용할 수 있다고 가정하면 이점은 소유주에게갑니다. 그런 다음 비즈니스는 이익을보기 시작하면 통합 될 수 있습니다(법인 설립에 대한 다른 강력한 이유가있는 경우).,

요약:는 경우에는 비즈니스 기대한 손실을 처음에는,그것은 혜택을 받을 수 있는 소유자(들)을 지연을 방지 또는 설립.

부동산 임대업

운영 부동산 임대업 좋은 방법이 될 수 있습을 소득과 재산을 만들. 우리는 종종 법인 내에서 부동산을 보유하고 임대 수입을 얻는 세금 이점에 대해 묻는 사람들이 있습니다.

에서 많은 경우 세금이 없다는 장점을 운영하고 부동산 임대업을 통해 법인이 있습니다., 될 때까지 비즈니스가 매우 큰(이상의 직원을 고용하고 다섯 명의 전임직원),임대 소득을 통해 획득하는 기업으로 분류된 투자 소득이다.

투자 소득은 과세에서 더 높은 속도 비즈니스보다 소득이기 때문에 작업 공제 적용되지 않습니다. 이것은 방금 캐나다 통제 민간 법인 운영의 주요 이점 중 하나를 제거했습니다.,

의 몇 가지 다른 이유는 이유할 수 있는 더 나은 자신의 부동산을 개인적으로 대신해 corporation:

그것은 종종 쉽게 저당을 얻기 위해 개인을 통해 보다 corporation
경우에 당신은 라이브 속성에서 전 또는 후에 그것을 임대,사용할 수 있습니다 주요 거주지 면을 줄이는 일부 양도소득세의 판매에 시설을 제공합니다.,

항상 있는 다른 요인과 시나리오를 소유 부동산을 통해 기업은 도움이됩니다. 그러나 우리는 종종 우리가 보는 개인 소유권으로 더 나은 옵션은 속성에 대해 보유 할 때보다 육체간의 직원서 작업하는 사업입니다.

요약:설명 임대 소득을 통해 기업의 과세에서 더 높은 속도가 될 때까지 사업을 능가하는 크기습니다. 이것은 기업 사업 구조의 세금 우위의 대부분을 제거합니다.,

요청 아발론에 대해 설립

의 많은 요소를 결정할 때 고려하는 통합 당신의 사업이다. 우리는 항상 같은이 토론할 수 있기 때문에 우리는 우리 도움 당신은 당신의 사업을 시작하는 오른쪽에는 트랙에 있습니다. 는 경우 당신은 여전히 불확실에 대한 통합 당신의 작은 비즈니스,우리의 경험과 전문가팀은 여기에 당신을 설정합니다.

온라인 회계 부서 인 Avalon 을 알게됩니다. 우리는 중소 기업을위한 회계 서비스,부기 및 전문가 금융 조언을 제공합니다., 나는 이것을 할 수 없다.