Fordeler og Ulemper med å Innlemme din Bedrift – Avalon Regnskap - >

La oss utforske de fordeler og ulemper med å innlemme slik at du kan svare på det viktige spørsmålet — skal jeg ta med?

Skal jeg ta med min lille bedrift? Når bør jeg ta? Jeg ble fortalt at jeg kunne spare en haug av skatt hvis jeg innlemme — er det sant? Hva er fordeler og ulemper med å innlemme din bedrift?

Dette spørsmålet kommer i mange former, og problemet er sammensatt., Denne omfattende guide til business innlemmelse vil hjelpe deg å forstå fordeler og ulemper med å innlemme din virksomhet i Canada. Det vil også gi eksempler på når det kan være en god idé å innlemme — og når du ønsker kanskje å unngå det.

Hvordan kan du innlemme deg selv? For å lære mer om å ta det neste viktige trinn, sjekk ut vår guide til hvordan å innlemme en virksomhet i Canada.,

Fordeler av å Innlemme Din Bedrift

La oss starte med en oppsummering av fordelene med å innlemme en liten bedrift, og deretter vil vi gå mer i detalj for hvert element.

Begrenset Ansvar — Bruk din virksomhet gjennom et selskap som gir et lag av sikkerhet mot personlig ansvar. Det gjør det vanskeligere for noen å gå etter din personlige eiendeler hvis bedriften misligholder sin gjeld.,
Skatt Besparelser og Utsettelse — I noen situasjoner, foretak har en lavere skattesats enn enkeltpersoner. Betjening av din virksomhet gjennom et aksjeselskap i stedet for et enkeltpersonforetak kan bidra til å utsette og spare avgifter.
Inntekt Splitting Inntekt splitting brukes til å være en viktig grunn for å innlemme en liten bedrift. Siden 2018, dette har endret seg betydelig på grunn av noen nye skatteregler, og det er nå mye mindre av en fordel.,
Levetid kapitalgevinst Fritak (LCGE) — Den LCGE gir noen innlemmet bedrifter for å selge med en gevinst på opp til $866,912 uten å betale skatt.
Estate Planning — En corporation er en separat enhet til deg, slik at det fortsetter å leve videre uavhengig av hva som skjer med deg. Dette kan være nyttig når du planlegger å overføre midlene til andre.,

Innlemme Limited Liability

Når du bruker en bedrift, det er en risiko for virksomheten vil medføre tap eller vil bygge opp gjeld det ikke kan betale.

Hvis virksomheten drives som et enkeltpersonforetak, din personlige eiendeler slik som hus og bil kan benyttes til å betale for virksomhetens gjeld.

Hvis du bruker din virksomhet gjennom et aksjeselskap, ansvar er begrenset til eiendeler holdt i selskapet., Din personlige eiendeler vil normalt ikke være i fare dersom bedriften unnlater å betale sin gjeld.

For eksempel, hvis en elektriker installerer feil kabling som forårsaker en brann, hans kunden kunne saksøke for skader.

Hvis elektriker opererer sin virksomhet som et enkeltmannsforetak, saksøker kunne gå etter den personlige eiendeler av en elektriker for å betale for skader. Imidlertid, dersom virksomheten drives som et aksjeselskap, bare eiendeler innen konsernet vil være i fare.,

Skatt Besparelser og Utsettelse

selskapsskatt priser for små bedrifter i Canada kan være ganske lave sammenlignet med personlig skatt priser. Dette gir mulighet til å spare skatt eller utsette skatt ved drift av en virksomhet gjennom et selskap.

Det er mange faktorer å vurdere når du vurderer de skattemessige virkninger av å innlemme. Betjening av din virksomhet gjennom et selskap som gir mer fleksibilitet i hvor og når inntekten er opptjent. Dette kan resultere i mindre betalt skatt.,

For eksempel, Heidi driver et verktøy utleie virksomhet som tjener $på 180 000 per år. Men Heidi må bare $80,000 årlig for å støtte hennes livsstil.

Hvis Heidi drives virksomheten som et enkeltpersonforetak, ville hun betale personlig skatt på hele $180,000 i inneværende år. Hun ville skylder ca $60,000 i skatt.

Men, hvis hun drevet sin virksomhet gjennom et aksjeselskap, hun kan velge å bare ta ut $90,000 fra henne corporation i inneværende år., Hun ville da bare skylder skatt på rundt $40 000 i løpet av året ($18,000 selskapsskatt, $22,000 personlig).

$20 000 i lagret avgifter kan bli stående i selskapet, og brukt til å vokse.

Dette konseptet kan være litt misvisende. Heidi har ikke egentlig unngått å betale $20 000 i skatt; hun har bare utsatt det skatt. Når hun til slutt bestemmer seg for å ta ut penger fra selskapet, er hun nødt til å betale personlig skatt på inntekt.,

Hvis Heidi i stedet bestemt seg for å bruke penger innenfor konsernet å kjøpe inntektsgenererende eiendeler (elektriske verktøy til å leie ut eller et kjøretøy å levere ting, for eksempel), da hun ikke ville ha til å betale personlig skatt på disse midlene.

De virkelige fordelene kommer fra evnen til å bruke utsatt skatt dollar for å få bedriften til å vokse. Du vil også få muligheten til å planlegge ut personlig inntekt til å dra nytte av lavere marginale skattesatser.,

Inntekt Splitting

Før 2018, inntekt splitting var en av de mer vanlige årsaker til at folk innlemmet sine virksomheter. Utbytte kan brukes til å distribuere business inntekter til en lavere inntekt ektefelle, som da ville bli beskattet med en lavere pris.

1. januar 2018, regulatoriske endringer (kalt en skatt på delt inntekt eller TOSI) har betydelig begrenset evne til å bruke denne teknikken. Reglene er utformet for å begrense nytten av inntekt splitting gjennom private selskaper.,

TOSI regler gjelder når inntekten mottakeren er en voksen familiemedlem og har ikke gjort en tilstrekkelig bidrag til virksomheten. Retningslinje for «tilstrekkelig bidrag» arbeider i gjennomsnitt 20 timer per uke i virksomheten.

Det viktigste å huske på er utbytte til voksne familiemedlemmer som ikke er aktive i virksomheten skattlegges med en høy pris. Du kan lese vår i dybden TOSI artikkelen for flere detaljer om dette.,

fordelen av inntekt splitting som en fordel for inkorporering er betydelig redusert.

Levetid kapitalgevinst Fritak (LCGE)

Levetiden kapitalgevinst Fritak gir eiere av Kanadiske Kontrollert Private Selskaper (de fleste små innlemmet bedrifter i Canada) med skattefri gevinst på opp til $866,912.

La oss se på et scenario for å forklare hvor fantastisk denne fritak egentlig er.,

For eksempel, Paul driver en regnskapsskikk han startet fra scratch. Dette har vokst til en årlig omsetning på $850,000. Paul vurderer å pensjonere seg, og ønsker å selge sin regnskapsskikk.

Paul finner en kjøper som er villig til å betale $865,000 for aksjer i sin praksis. Fordi Paulus bygde praksis fra ground-up, kostnaden av regnskap praksis er $0. Dette betyr at det er en gevinst på $865,000 på salg.,

Hvis Paulus opererte regnskapsskikk som et enkeltmannsforetak, med $865,000 ville være en skattepliktig gevinst. Paulus ville da betale ca $på 180 000 i skatt.

Hvis Paulus opererte regnskapsskikk gjennom et aksjeselskap, han kan kvalifisere for LCGE og hele $865,000 gevinst ville være fritatt for skatt. Han ville betale $0 i skatt!

Det er noen spesifikke krav som må være oppfylt før det LCGE kan kreves ved salg av en registrert virksomhet. Mer informasjon finnes her.,

Estate Planning

En corporation er en separat enhet til eieren av virksomheten. Selskapet har de samme rettigheter og forpliktelser under Kanadisk lov som en naturlig person. Dette betyr at det kan erverve eiendeler, få lån, og inngå kontrakter.

Så, selskapet fortsetter å eksistere, selv om bedriften går bort. Hvis det skulle skje, eier av virksomheten skulle overføring til avdødes arvinger. Dette er ikke tilfelle for partnerskap eller enkeltpersonforetak, som opphører å eksistere ved døden av sine eiere.,

Denne stabiliteten kan du og den corporation til å planlegge over en lengre periode. Det gir større fleksibilitet ved overføring av eiendeler til andre. Hvis du planlegger å bygge en varig virksomhet til å passere inn i neste generasjon, så en selskapsstruktur kanskje det beste alternativet.

Ønsker å innlemme? Sjekk ut Ownr for en enkel DIY installasjon prosess. Vår affiliate link får du 20% rabatt.,

Ulemper ved å Innlemme Din Bedrift

Når beslutninger om å innlemme, du trenger for å veie fordeler opp mot en liste over ulemper, som vi skal diskutere neste.

Vi begynner med en kort oversikt over de ulemper og deretter gå mer i detalj for hver enkelt.

Inkorporering Kostnader — Det er kostnadene involvert når du starter en bedrift. Å ha en advokat hjelpe utkast til dokumenter av inkorporering er en god idé, men det er ikke billig.,
Løpende Kostnader — Det er årlig filing juridiske avgifter skal være betalt samt avgifter til å ha en regnskapsfører fil ordinær selskapsskatt tilbake.
Administrative Byrden — selskapet krever juridiske og skattemessige registreringer hvert år til å forbli i god oppvarming med myndighetene. Dette krever oppmerksomhet og er en tid forpliktelse for eieren(e).,
Tap Vanskeligere å Bruke — Hvis bedriften påføres økonomisk tap, er det vanskeligere i et aksjeselskap enn i et enkeltpersonforetak til å bruke disse tapene for å redusere fremtidige skatter.
Betale Mer Skatt — I enkelte tilfeller operere din virksomhet gjennom et selskap kan faktisk bety at du betale mer skatt enn hvis opererer som et enkeltpersonforetak.

Inkorporering Kostnader

Innlemme kommer med noen kostnader knyttet.,

DIY Inkorporering — Du kan se etter inkorporering av bedriften selv. Avhengig av hvor du innlemme (Føderalt eller Provinsielt), DIY kostnadene varierer fra $100 – $400.
Inkorporering av Advokat — Hvis du leie en advokat til å gjøre inkorporering for deg, og kostnadene vil variere betydelig. Et felles utvalg som vi ser er mellom $1000 og $2,000, men vi har definitivt sett høyere kostnader avhengig av beliggenhet og nivå av kompleksitet.,
Aksjonær — Avtalen- Hvis du har business partnere, er det en god idé å ha en advokat hjelpe deg med å lage aksjonæravtalen. Dette vil gi deg noe å falle tilbake på hvis aksjonær relasjoner gå sørover. Kostnaden for dette vil igjen avhenge av advokat, men du kan forvente å betale mellom $500 og $1000.

Løpende Kostnader Forbundet med å Innlemme

Du vil også andre løpende kostnader med inkorporering., Disse kan omfatte:

DIY Årlige Juridiske Registreringer — selskapet krever juridisk registreringer skal gjennomføres årlig for å holde seg i god stand. Du kan gjøre dette selv for rundt $20 til $50.
Juridisk Registreringer av Advokat — Du kan betale en advokat for å se etter din juridiske registreringer på vegne av selskapet. Kostnaden er ganske standard på tvers av loven kontorer mellom $300 og $400.
DIY selskapsskatt Registreringer — selskapet har også en selvangivelse som trenger å bli arkivert årlig., Du kan gjøre dette selv manuelt for gratis (mer info), eller ved hjelp av off-the-sokkel programvare for om $250 per år.
selskapsskatt Registreringer Av Revisor — kan Du også betale en regnskapsfører til fil bedriftens selvangivelse. Prisen varierer avhengig av kompleksitet, men vi ser ofte selskapsskatt registreringer i $1500 til $2 000 i området.,

Administrative Byrden av å Innlemme Din Bedrift

Som du kan se med lister av ekstra kostnader, kan du ende opp med å håndtere dyre fagfolk oftere hvis du drive din virksomhet gjennom et selskap.

selskapet er en egen juridisk enhet, noe som betyr at du er nødt til å holde sine registreringer up-to-date på toppen av din egen. Du må også sørge for at det fortsatt er i god stand med myndighetene.,

Når stenger ned corporation, er det en hel andre sjekkliste, må du kjøre gjennom til slutten ting riktig.

Hvis du er allergisk mot papirarbeid, kan det være lurt å unngå de ekstra administrative byrden av et aksjeselskap.

– Tap Er Vanskelig å Bruke

Det er ikke uvanlig for å starte opp bedrifter for å pådra seg tap i første. Når du driver et enkeltpersonforetak og pådrar seg et tap, kan du trekke fra tapet mot andre personlige inntekt.,

Hvis du var i drift som samme virksomhet gjennom et aksjeselskap, tap kan ikke brukes til personlig inntekt. I stedet, tap kan brukes til et annet år corporate tax return for å redusere skatt i selskapet.

selskapet kunne bære tap bakover inntil tre år for å få en tilbakebetaling av noen tidligere betalt skatt. Eller selskapet kan bære tap frem til opp til tjue år for å redusere skattepliktig inntekt på et fremtidig avkastning.,

fordelen er tap som kan redusere bedriftens inntekter i andre år. Dette er mindre nyttig enn det ville være å ha direkte tap redusere personlig skatt i inneværende år.

Betale Mer Skatt

I noen situasjoner kan det hende du ender opp med å betale mer skatt når du bruker en virksomhet gjennom et selskap. Dette skjer oftest når small business-fradrag er ikke tilgjengelig for bedrifter.,

I tillegg, personlige skattefradrag tilgjengelig for uregistrert bedriftseiere kan bety et enkeltpersonforetak betaler mindre skatt enn en corporation.

Det er mindre vanlig for et selskap til å betale høyere skatter totalt sett, men situasjonen kan eksistere. Vi anbefaler å diskutere situasjonen din med din regnskapsfører for å se om dette vil være tilfelle eller ikke.

Bør Du Innlemme en Liten Bedrift?,

Selv etter en gjennomgang av fordeler og ulemper med å innlemme din bedrift, det er ikke lett å avgjøre om du bør innlemme din bedrift. Noen ganger, kan folk bare anta inkorporering er den beste veien å gå fordi det virker som gull-standarden for å drive en bedrift. Dette er ikke alltid tilfelle.

Det er visse tider når inkorporering er garantert, og andre ganger når det er bedre å operere som et enkeltpersonforetak. For å prøve og gi litt klarhet, vil vi gå gjennom noen eksempler på og drøfte anbefalinger for hvert scenario.,

Disse eksemplene er forenklet for å bidra til å forklare den generelle konsepter. Vi anbefaler å diskutere med din regnskapsfører og advokat før du tar en beslutning.

Bekymret Ansvar

Ansvar er en av de vanligste årsakene til at folk velger å bruke sin lille virksomhet i Canada. I tilfelle skyldnere komme etter virksomheten, som omfatter grenser ansvar. Dette betyr bare eiendeler som holdes i selskapet kan være i fare.,

Inkorporering kan ofte spare bedriftseier fra personlig økonomisk ruin. Det er imidlertid viktig å være oppmerksom på at det finnes situasjoner der styremedlemmer i innlemmet bedrifter kan forbli personlig ansvarlig for gjeld i virksomheten.,

Den vanligste av disse er:

Ubetalte ansatte lønn og feriepenger
Lønn tilskuddene fortsatt skyldte til Mottakeren Generelle
SKATTE -/HST som har blitt samlet inn av selskapet, men ble ikke overført til Mottakeren Generelle
Banker og andre skyldnere krever ofte en personlig garanti for et tidlig stadium i bedriftenes virksomheter. Dette betyr at aksjonæren(e) vil fortsatt være personlig ansvarlig for gjelden.,

Oppsummering: Ansvar bekymringer kan bety at inkorporering er det riktige valget.

å Bygge en Bedrift til å Selge

Hvis du starter din bedrift til å selge det til slutt, så inkorporering kan spare deg for mye skatt.

Operating din virksomhet gjennom et Kanadisk Kontrollert Private Selskap (CCPC) kan tillate du å selge dine aksjer til en gevinst på $867k uten å betale skatt. Dette gjøres via levetid kapitalgevinst fritak (LCGE).,

Noen spesifikke kriterier må være oppfylt for LCGE til å søke. Her er en forenklet versjon av disse kriteriene:

Asset test — 90% eller mer av selskapets aktiva må være brukt i aktiv virksomhet (aka ikke holder passive investeringer) på tidspunktet for salget.
Grunnleggende ressurs test — 50% av selskapets aktiva må være brukt i aktiv virksomhet (aka ikke holder passive investeringer) for hele 24 måneder før salget.,
investeringsperiode test — eier av virksomheten må ha eid aksjene i minst 24 måneder før datoen for salg.

Mesteparten av tiden, det er ganske enkelt å oppfylle disse kriteriene og spare en hel masse av skatt på salg av en liten bedrift.

Oppsummering: Når det vokser en bedrift til å selge, inkorporering kan redusere skatter og avgifter.

Virksomhet Tjener Mer Penger Enn Du Trenger

Vi har tidligere diskutert skatt besparelser og utsettelse., Det scenariet som du kan dra nytte av skatt utsettelse er når virksomheten tjener mer penger enn du trenger i et gitt år.

Hvis din bedrift er å tjene mer enn du trenger for å leve for, kan du forlate ekstra penger i selskapet. Dette betyr at kun den lavere prisen selskapsskatt som er betalt og ikke den høyere frekvensen av personlig skatt.

Den ekstra skatt som er utsatt inntil det er utbetalt til aksjonærene i form av lønn eller utbytte., (Les mer om forskjellen mellom lønn og utbytte)

Oppsummering: Hvis bedriften tjener mer penger enn eieren behov for å leve kostnader og spare til pensjonisttilværelsen, for deretter å innlemme kan utsette og potensielt spare skatt.

Du Er Din Bedrift

Det er mange bedrifter der ute, hvor eieren er virkelig den hele virksomheten. I disse situasjonene, det kan ikke være mye motivasjon til å innlemme.,

For eksempel, Bob Badekar Baron-stasjoner rundt om i hans van reparasjon og lakkering badekar. Han har ektefelle og to voksne barn som ikke er interessert i å gå inn i badekaret repair business.

Vi kan anta at virksomheten ikke er bygget for å selge, det er i en lav-risiko-bransjen, og bransjen bare tjener nok for Bob å leve på, og spare til pensjonisttilværelsen.

Vi nettopp har fjernet noen av de viktigste grunnene til å innlemme, så nå er vi igjen med ulempene., Bob kan unngå ekstra kostnader og administrative byrden ved å drive sin virksomhet som et enkeltpersonforetak.

Oppsummering: Eier-opererte bedrifter, der eieren egentlig er hele virksomheten, se begrenset fordeler fra å innlemme.

Forventet tap

Noen bedrifter tar en stund å komme deg opp av bakken. Det er ikke uvanlig å se virksomheter som opererer på et tap for flere år før du tar av.,

Hvis tapet er påført via et enkeltmannsforetak, forretnings-eier kan bruke det tap mot hans andre inntekter for å redusere personlig skatt. Hvis bedriften ble stiftet, tapet bare kunne benyttes mot fremtidig bedriftens inntekter.

Forutsatt at tapene kunne bli brukt av personlig eier, fordelen går til enkeltpersonforetak. Virksomheten kan da være innarbeidet når det begynte å se profitt (hvis det var andre tungtveiende grunner for inkorporering).,

Oppsummering: Hvis en bedrift forventer tap i begynnelsen, det kan gagne eier(e) til å utsette eller unngå innblanding.

Real Estate Utleie Virksomheter

Operating en eiendomsmegler utleie virksomhet kan være en fin måte å tjene inntekt og skape rikdom. Vi har ofte folk som spør om de skattemessige fordeler av å holde fast eiendom i en bedrift og tjene leieinntekter.

I mange tilfeller er det ingen skatt fordel for å drive et fast eiendom utleie virksomhet gjennom et selskap., Før den blir ganske stor (sysselsetter mer enn fem heltidsansatte), utleie inntekt opptjent gjennom corporation er klassifisert som kapitalinntekt.

Investering inntekt er beskattet med en høyere sats enn business inntekter fordi small business fradrag gjelder ikke. Dette har bare fjernet ett av de viktigste fordelene med å drive en Kanadisk Kontrollert Private Selskap.,

Det er et par andre grunner til at det kan være bedre å eie fast eiendom personlig i stedet for gjennom en corporation:

Det er ofte lettere å få et boliglån personlig enn gjennom et aksjeselskap, og
Hvis du bor i holderen før eller etter leier den ut, kan du bruke rektor bolig fritak for å redusere noen gevinst skatt på salg av eiendom.,

Det er alltid andre faktorer og scenarier hvor eie eiendomsmegling gjennom et selskap som er gunstig. Men vi ser ofte personlig eierskap som et bedre alternativ for eiendom holdings når mindre enn seks heltidsansatte jobber i bransjen.

Summary: Utleie inntekt opptjent gjennom et selskap som er beskattet med en høyere pris til den virksomhet som overgår en størrelse terskel. Dette fjerner mye av den skattepliktige fordelen for corporate business-strukturen.,

Spør Avalon Om Inkorporering

Det er mange faktorer å vurdere når de bestemmer seg for å innlemme din bedrift. Vi er alltid glad for å ha denne diskusjonen fordi vi kan hjelpe deg å starte din virksomhet på rett spor. Hvis du fremdeles er usikker om å innlemme en liten bedrift, våre erfarne og profesjonelle team er her for å sette deg på rett vei.

Få vite Avalon, din online regnskap-avdeling. Vi leverer regnskapstjenester, bokføring og ekspert økonomisk rådgivning for små bedrifter.,

Fordeler og Ulemper med å Innlemme din Bedrift – Avalon Regnskap – >