De voors en tegens van het opnemen van uw bedrijf – Avalon Accounting

laten we de voors en tegens van het opnemen onderzoeken, zodat u die belangrijke vraag kunt beantwoorden-moet ik opnemen?

moet ik mijn kleine onderneming opnemen? Wanneer moet ik integreren? Er werd me verteld dat ik een hoop belasting kon besparen als ik het zou opnemen — is dat waar? Wat zijn de voors en tegens van het opnemen van uw bedrijf?

deze vraag komt in vele vormen voor, en het probleem is complex., Deze uitgebreide gids voor business incorporation zal u helpen begrijpen van de voor-en nadelen van het opnemen van uw bedrijf in Canada. Het geeft je ook voorbeelden van wanneer het een goed idee kan zijn om te integreren-en wanneer je het misschien wilt vermijden.

hoe verwerk je jezelf? Voor meer informatie over het nemen van de volgende belangrijke stap, Bekijk onze gids over hoe je een bedrijf in Canada op te nemen.,

voordelen van het opnemen van uw bedrijf

laten we beginnen met een samenvatting van de voordelen van het opnemen van uw kleine bedrijf en dan zullen we meer in detail voor elk item.

Beperkte Aansprakelijkheid — het runnen van uw bedrijf via een bedrijf biedt een laag van beveiliging tegen persoonlijke aansprakelijkheid. Het maakt het moeilijker voor iemand om te gaan na uw persoonlijke bezittingen als het bedrijf in gebreke blijft op zijn schulden.,
belastingbesparingen en uitstel — in sommige situaties hebben bedrijven een lager belastingtarief dan particulieren. Het runnen van uw bedrijf door middel van een bedrijf in plaats van een eigenaarschap kan helpen om uit te stellen en te besparen belastingen.
opsplitsing van inkomsten — opsplitsing van inkomsten was vroeger een belangrijke reden voor de integratie van uw kleine onderneming. Sinds 2018 is dit aanzienlijk veranderd als gevolg van een aantal nieuwe belastingregels, en het is nu veel minder een voordeel.,
Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE) — de LCGE staat sommige ondernemingen met rechtspersoonlijkheid toe om te verkopen met een winst van maximaal $866.912 zonder enige belasting te betalen.
Estate Planning — een bedrijf is een aparte entiteit voor u, dus het blijft voortleven, ongeacht wat er met u gebeurt. Dit kan nuttig zijn bij het plannen van uw vermogen over te dragen aan anderen.,

met beperkte aansprakelijkheid

bij de exploitatie van een bedrijf bestaat het risico dat het bedrijf verliezen lijdt of schulden opbouwt die het niet kan betalen.

als het bedrijf als eigenaar werkt, kunnen uw persoonlijke bezittingen, zoals uw huis en auto, in beslag worden genomen om de schulden van het bedrijf te betalen.

Als u uw bedrijf exploiteert via een bedrijf, is de aansprakelijkheid beperkt tot activa die binnen het bedrijf worden gehouden., Uw persoonlijke bezittingen zouden normaal gesproken niet in gevaar zijn als het bedrijf zijn schulden niet betaalt.

bijvoorbeeld, als een elektricien een defecte bedrading installeert die brand veroorzaakt, kan zijn klant schadevergoeding eisen.

indien de elektricien zijn bedrijf als een eenmanszaak exploiteert, kan de eiser achter het persoonlijke vermogen van de elektricien gaan om schadevergoeding te betalen. Echter, als het bedrijf werkt als een bedrijf, alleen de activa binnen het bedrijf zou in gevaar.,

belastingbesparingen en uitstel

vennootschapsbelastingtarieven voor kleine ondernemingen in Canada kunnen vrij laag zijn in vergelijking met persoonlijke belastingtarieven. Dit biedt de mogelijkheid om belasting te besparen of belasting uit te stellen bij de exploitatie van een bedrijf via een vennootschap.

er zijn veel factoren waarmee rekening moet worden gehouden bij het overwegen van de fiscale effecten van integratie. Het runnen van uw bedrijf via een bedrijf biedt meer flexibiliteit in hoe en wanneer inkomen wordt verdiend. Dit kan resulteren in minder belasting betaald.,

Heidi heeft bijvoorbeeld een verhuurbedrijf voor gereedschap dat $180.000 per jaar verdient. Heidi heeft echter slechts $ 80.000 per jaar nodig om haar levensstijl te ondersteunen.

als Heidi het bedrijf als een eigenaarschap exploiteerde, zou ze persoonlijke belasting betalen over de volledige $180.000 in het lopende jaar. Ze zou ongeveer $60.000 aan belasting verschuldigd zijn.

echter, als ze haar bedrijf exploiteerde via een bedrijf, kon ze ervoor kiezen om slechts $90.000 van haar bedrijf te nemen in het lopende jaar., Ze zou dan slechts belasting verschuldigd van ongeveer $ 40.000 in totaal gedurende het jaar ($18.000 vennootschapsbelasting, $22.000 persoonlijke).

de $20.000 aan bespaarde belastingen kunnen in het bedrijf blijven en worden gebruikt om het bedrijf te laten groeien.

dit concept kan een beetje misleidend zijn. Heidi heeft niet echt vermeden om $20.000 aan belasting te betalen; ze heeft die belasting net uitgesteld. Wanneer ze uiteindelijk besluit om dat geld terug te trekken uit het bedrijf, zal ze persoonlijke belasting over het inkomen te betalen.,

als Heidi in plaats daarvan besloot om het geld binnen het bedrijf te gebruiken om inkomstenproducerende activa te kopen (elektrisch gereedschap om te verhuren of een voertuig om dingen te leveren, bijvoorbeeld), dan zou ze nooit persoonlijke belasting over die fondsen hoeven te betalen.

de echte voordelen komen van de mogelijkheid om uitgestelde belastingdollars te gebruiken om uw bedrijf te laten groeien. U krijgt ook de mogelijkheid om te plannen uit persoonlijk inkomen om te profiteren van lagere marginale belastingtarieven.,

Inkomenssplitsing

vóór 2018 was inkomenssplitsing een van de meest voorkomende redenen waarom mensen hun bedrijf oprichtten. Dividenden kunnen worden gebruikt om bedrijfsinkomsten uit te keren aan een echtgenoot met een lager inkomen, die dan tegen een lager tarief wordt belast.

vanaf 1 januari 2018 hebben wijzigingen in de regelgeving (belasting op gesplitste inkomsten of TOSI genoemd) de mogelijkheid om deze techniek te gebruiken aanzienlijk beperkt. De regels zijn bedoeld om het voordeel van inkomenssplitsing door particuliere ondernemingen te beperken.,

TOSI-regels zijn van toepassing wanneer de ontvanger van het inkomen een volwassen familielid is en niet voldoende heeft bijgedragen aan het bedrijf. De richtlijn voor “voldoende bijdrage” is gemiddeld 20 uur per week werken in het bedrijf.

het belangrijkste om in gedachten te houden is dat dividenden aan volwassen familieleden die niet actief zijn in het bedrijf worden belast tegen een hoog tarief. U kunt ons diepgaande TOSI-artikel lezen voor meer informatie hierover.,

het voordeel van de opsplitsing van inkomsten als voordeel van opname wordt aanzienlijk verminderd.

Lifetime Capital Gains Exemption (Lcge)

de Lifetime Capital Gains Exemption biedt eigenaren van door Canada gecontroleerde particuliere ondernemingen (de meeste kleine ondernemingen met rechtspersoonlijkheid in Canada) belastingvrije vermogenswinst van maximaal $866.912.

laten we eens kijken naar een scenario om uit te leggen hoe geweldig deze vrijstelling echt is.,

bijvoorbeeld, Paul werkt met een boekhoudpraktijk die hij vanaf nul begon. Dit is uitgegroeid tot een jaarlijkse omzet van $850.000. Paul overweegt met pensioen te gaan en wil zijn boekhoudpraktijk verkopen.

Paul Vindt een koper die bereid is $865.000 te betalen voor de aandelen van zijn praktijk. Omdat Paul de praktijk vanaf de grond opgebouwd heeft, zijn de kosten van de boekhoudpraktijk $0. Dit betekent dat er een winst van $ 865.000 op de verkoop.,

indien Paul de boekhoudpraktijk als eenmanszaak zou uitoefenen, zou de $865.000 een belastbare winst zijn. Paul zou dan ongeveer $180.000 aan belastingen betalen.

als Paul de boekhoudpraktijk via een onderneming exploiteerde, kon hij in aanmerking komen voor de LCGE en zou de volledige winst van $865.000 vrijgesteld zijn van belasting. Hij zou $0 aan belasting betalen!

er zijn een paar specifieke vereisten waaraan moet worden voldaan voordat de LCGE kan worden opgeëist bij de verkoop van een overgenomen bedrijf. Meer details vindt u hier.,

Estate Planning

een onderneming is een afzonderlijke entiteit van de bedrijfseigenaar. Het bedrijf heeft dezelfde rechten en verplichtingen onder de Canadese wetgeving als een natuurlijke persoon. Dit betekent dat het activa kan verwerven, het verkrijgen van een lening, en het aangaan van contracten.

het bedrijf blijft dus bestaan, zelfs als de eigenaar van het bedrijf overlijdt. Als dat zou gebeuren, zou de eigendom van het bedrijf overgaan naar de erfgenamen van de aandeelhouder. Dit is niet het geval voor personenvennootschappen of eenmanszaken, die bij het overlijden van hun eigenaars ophouden te bestaan.,

deze stabiliteit stelt u en het bedrijf in staat om op langere termijn te plannen. Het biedt meer flexibiliteit bij de overdracht van activa aan anderen. Als u van plan bent op het bouwen van een duurzaam bedrijf om door te geven aan de volgende generatie, dan is een bedrijfsstructuur misschien uw beste optie.

wilt opnemen? Check out Ownr voor een eenvoudige DIY integratie proces. Onze affiliate link krijgt u 20% korting.,

nadelen van het opnemen van uw bedrijf

wanneer u beslist of u wilt opnemen, moet u de voordelen afwegen tegen een lijst met nadelen, die we hierna zullen bespreken.

we beginnen met een kort overzicht van de nadelen en gaan dan meer in detail voor elke.

Incorporatiekosten — er zijn kosten verbonden aan het starten van een bedrijf. Het hebben van een advocaat helpen opstellen van de documenten van de oprichting is een goed idee, maar het is niet goedkoop.,
lopende kosten — er zijn jaarlijkse juridische indieningskosten die moeten worden betaald, evenals vergoedingen om een accountant de jaarlijkse aangifte van de vennootschapsbelasting te laten indienen.
administratieve lasten — de onderneming vereist elk jaar juridische en fiscale indieningen om in goede plaats te blijven bij de autoriteiten. Dit vereist aandacht en is een tijdsverplichting voor de eigenaar(s).,
verliezen moeilijker te gebruiken — als uw bedrijf financiële verliezen lijdt, is het moeilijker in een bedrijf dan in een eigenaarschap om deze verliezen te gebruiken om toekomstige belastingen te verlagen.
betaal meer belastingen — in sommige scenario ‘ s kan het werken met uw bedrijf via een bedrijf in feite betekenen dat u meer belastingen betaalt dan wanneer u als eigenaar werkt.

Incorporatiekosten

Incorporatiekosten komen met enkele daaraan verbonden kosten.,

DIY incorporatie — u kunt zelf de incorporatie van uw bedrijf verzorgen. Afhankelijk van waar u opnemen (federaal of Provinciaal), de doe – het-zelf kosten varieert van $100 – $400.
incorporatie door advocaat — als u een advocaat inhuurt om de incorporatie voor u te doen, zullen de kosten aanzienlijk variëren. Een gemeenschappelijk bereik dat we zien is tussen de $ 1.000 en $ 2.000, maar we hebben zeker hogere kosten gezien, afhankelijk van de locatie en het niveau van complexiteit.,
aandeelhoudersovereenkomst — Als u zakenpartners hebt, is het een goed idee om een advocaat te laten helpen bij het opstellen van de aandeelhoudersovereenkomst. Dit zal je iets geven om op terug te vallen als aandeelhoudersrelaties verkeerd gaan. De kosten hiervan zullen opnieuw afhangen van de advocaat, maar u kunt verwachten te betalen tussen de $ 500 en $ 1,000.

lopende kosten verbonden aan het opnemen van

U zult ook extra lopende kosten hebben bij opname., Deze kunnen omvatten:

DIY jaarlijkse juridische deponeringen — de corporatie vereist dat juridische deponeringen jaarlijks worden ingevuld om een goede reputatie te behouden. U kunt dit zelf doen voor ongeveer $ 20 tot $ 50.
juridische indieningen door Advocaat — u kunt een advocaat betalen om uw juridische indieningen namens het bedrijf te verzorgen. De kosten zijn vrij standaard in advocatenkantoren tussen $ 300 en $ 400.
DIY Vennootschapsbelastingaangiften — de onderneming heeft ook een inkomstenbelastingaangifte die jaarlijks moet worden ingediend., U kunt dit zelf handmatig gratis (Meer info), of met behulp van off-the-shelf software voor ongeveer $250 per jaar.
Vennootschapsbelastingaangiften per Accountant — u kunt ook een accountant betalen om uw vennootschapsbelastingaangifte in te dienen. Prijsklassen zijn afhankelijk van de complexiteit, maar we zien vaak vennootschapsbelastingaangiften binnen het bereik van $1.500 tot $2.000.,

administratieve last van de integratie van uw bedrijf

zoals u kunt zien bij de lijsten met extra kosten, kunt u vaker te maken krijgen met dure professionals als u uw bedrijf via een bedrijf exploiteert.

het bedrijf is een aparte entiteit, wat betekent dat u de dossiers up-to-date moet houden bovenop uw eigen. Je moet er ook voor zorgen dat het goed staat bij de autoriteiten.,

wanneer het bedrijf wordt afgesloten, is er een hele andere checklist die je moet doorlopen om het goed te beëindigen.

Als u allergisch bent voor papierwerk, kunt u overwegen om de extra administratieve last van een bedrijf te vermijden.

verliezen zijn moeilijker te gebruiken

Het is niet ongewoon dat startende bedrijven in het begin verliezen lijden. Wanneer u een eigenaarschap exploiteert en een verlies lijdt, kunt u dat verlies aftrekken van uw andere persoonlijke inkomen.,

Als u hetzelfde bedrijf exploiteerde via een bedrijf, kon het verlies niet worden toegepast op uw persoonlijk inkomen. In plaats daarvan kan het verlies worden toegepast op de aangifte van de vennootschapsbelasting van een ander jaar om de belasting binnen de onderneming alleen te verlagen.

de onderneming zou het verlies tot drie jaar terug kunnen brengen om een terugbetaling van enkele eerder betaalde belastingen te ontvangen. Of het bedrijf kan het verlies tot twintig jaar vooruit dragen om het belastbare inkomen bij een toekomstig rendement te verminderen.,

het voordeel is dat verliezen de bedrijfsinkomsten in andere jaren kunnen verminderen. Dit is minder nuttig dan het zou zijn om het verlies direct verlagen van de inkomstenbelasting in het lopende jaar.

betaal meer belastingen

in sommige situaties kunt u uiteindelijk meer belasting betalen wanneer u een bedrijf exploiteert via een bedrijf. Dit gebeurt meestal wanneer de Small business aftrek is niet beschikbaar voor bedrijven.,

bovendien kunnen persoonlijke belastingkredieten die beschikbaar zijn voor ondernemers zonder rechtspersoonlijkheid betekenen dat een eigenaar minder belasting betaalt dan een onderneming.

Het komt minder vaak voor dat een bedrijf over het algemeen hogere belastingen betaalt, maar de situatie kan bestaan. We raden u aan uw scenario te bespreken met uw accountant om te zien of dit het geval zal zijn of niet.

moet u uw kleine onderneming opnemen?,

zelfs na het bekijken van de voors en tegens van het opnemen van uw bedrijf, is het niet eenvoudig om te bepalen of u uw bedrijf moet opnemen. Soms, mensen kunnen gewoon aannemen incorporatie is de beste manier om te gaan, omdat het lijkt alsof de gouden standaard voor het runnen van een bedrijf. Dit is niet altijd het geval.

er zijn bepaalde momenten waarop incorporatie gerechtvaardigd is en andere momenten waarop het beter is om als eigenaar te werken. Om duidelijkheid te verschaffen, zullen we enkele voorbeelden doornemen en aanbevelingen voor elk scenario bespreken.,

deze voorbeelden zijn vereenvoudigd om de algemene concepten te verklaren. Wij raden u aan te overleggen met uw accountant en advocaat voordat u een beslissing neemt.

bezorgd over aansprakelijkheid

aansprakelijkheid is een van de meest voorkomende redenen waarom mensen ervoor kiezen hun kleine onderneming in Canada op te nemen. In het geval debiteuren komen na het bedrijf, met inbegrip van beperkingen aansprakelijkheid. Dit betekent dat alleen de activa binnen het bedrijf in gevaar zouden kunnen zijn.,

incorporatie kan vaak de bedrijfseigenaar redden van persoonlijke financiële ondergang. Het is echter belangrijk op te merken dat er omstandigheden zijn waarin bestuurders van opgenomen bedrijven persoonlijk aansprakelijk kunnen blijven voor de schulden van het bedrijf.,

De meest voorkomende hiervan zijn:

Onbetaalde werknemer loon en vakantiegeld
Payroll geld nog verschuldigd is aan de Ontvanger-Generaal
GST/HST die is verzameld door de corporatie, maar werd niet overgemaakt aan de Ontvanger-Generaal
Banken en overige vorderingen vereisen vaak een persoonlijke garantie voor de vroege fase corporate bedrijven. Dit betekent dat de aandeelhouder(s) nog steeds persoonlijk aansprakelijk zou zijn voor de schulden.,

samenvatting: bezorgdheid over aansprakelijkheid kan betekenen dat opname de juiste keuze is.

een bedrijf opbouwen om te verkopen

Als u uw bedrijf start om het uiteindelijk te verkopen, dan kan incorporatie u veel belasting besparen.

uw bedrijf runnen via een Canadian Controlled Private Corporation (CCPC) kan u toestaan om uw aandelen te verkopen tegen een winst van $867k zonder enige belasting te betalen. Dit wordt bereikt via de lifetime capital gains exemption (LCGE).,

aan een aantal specifieke criteria moet worden voldaan om de LCGE toe te passen. Hier is een vereenvoudigde versie van deze criteria:

Asset test — 90% of meer van de activa van de onderneming moet worden gebruikt in actieve activiteiten (ook bekend als het niet houden van passieve investeringen) op het moment van de verkoop.
basic asset test — 50% van de activa van de onderneming moet worden gebruikt in actieve activiteiten (ook bekend als het niet houden van passieve investeringen) gedurende de gehele periode van 24 maanden vóór de verkoop.,
Holding period test — de eigenaar van het bedrijf moet de aandelen ten minste 24 maanden vóór de datum van verkoop in bezit hebben gehad.

meestal is het vrij eenvoudig om aan deze criteria te voldoen en een heleboel belasting te besparen op de verkoop van uw kleine onderneming.

samenvatting: bij het kweken van een bedrijf om te verkopen, kan incorporatie de belastingen verlagen.

bedrijf verdient meer geld dan u nodig hebt

we hebben het eerder gehad over belastingbesparingen en uitstel., Het scenario waarin u kunt profiteren van belastinguitstel is wanneer het bedrijf verdient meer geld dan je nodig hebt in een bepaald jaar.

als uw bedrijf meer verdient dan u nodig hebt voor levensonderhoud, kunt u het extra geld in het bedrijf achterlaten. Dit betekent dat alleen het lagere tarief vennootschapsbelasting wordt betaald en niet het hogere tarief van de persoonlijke belasting.

de aanvullende belasting wordt uitgesteld totdat deze aan aandeelhouders wordt uitbetaald in de vorm van lonen of dividenden., (Meer informatie over het verschil tussen salarissen en dividenden)

samenvatting: als het bedrijf meer geld verdient dan de eigenaar nodig heeft voor kosten van levensonderhoud en sparen voor pensionering, dan kan integratie belastingen uitstellen en mogelijk besparen.

u bent uw bedrijf

er zijn veel bedrijven waar de eigenaar echt het hele bedrijf is. In deze situaties, kan er niet veel motivatie om op te nemen.,

bijvoorbeeld, Bob de badkuip Baron rijdt rond in zijn busje repareren en overspuiten badkuipen. Hij heeft een echtgenoot en twee volwassen kinderen die niet geïnteresseerd zijn in de badkuip reparatie bedrijf.

we kunnen aannemen dat het bedrijf niet wordt gebouwd om te verkopen, het is in een laag risico Industrie, en het bedrijf verdient net genoeg voor Bob om te leven en te sparen voor pensioen.

we hebben net een aantal van de belangrijkste redenen voor het integreren geëlimineerd, dus nu blijven we over met de nadelen., Bob kan de extra kosten en administratieve lasten vermijden door zijn bedrijf als eigenaar te exploiteren.

samenvatting: door de eigenaar beheerde bedrijven, waarbij de eigenaar werkelijk het gehele bedrijf is, zie beperkte voordelen van integratie.

verwachte verliezen

Sommige bedrijven hebben een tijdje nodig om van de grond te komen. Het is niet ongewoon om te zien bedrijven met verlies voor meerdere jaren voordat het opstijgen.,

indien het verlies wordt geleden door een eenmanszaak, kan de bedrijfseigenaar dat verlies toepassen op zijn andere inkomsten om de persoonlijke belastingen te verlagen. Indien het bedrijf werd opgericht, kon het verlies alleen worden toegepast op toekomstige bedrijfsinkomsten.

aangenomen dat de verliezen persoonlijk door de eigenaar kunnen worden gebruikt, gaat het voordeel naar de eigenaar. Het bedrijf kon dan worden opgenomen zodra het begon om de winst te zien (als er andere dwingende redenen voor de oprichting).,

samenvatting: als een bedrijf in het begin verliezen verwacht, kan het de eigenaar(s) ten goede komen om de oprichting uit te stellen of te vermijden.

Vastgoedverhuurbedrijven

het runnen van een vastgoedverhuurbedrijf kan een geweldige manier zijn om inkomsten te verdienen en rijkdom te creëren. We hebben vaak mensen vragen over de fiscale voordelen van het houden van onroerend goed binnen een bedrijf en het verdienen van huurinkomsten.

in veel gevallen is er geen belastingvoordeel aan de exploitatie van een vastgoedverhuurbedrijf via een onderneming., Totdat het bedrijf wordt vrij groot (heeft meer dan vijf fulltime werknemers), de huuropbrengsten verdiend via het bedrijf is geclassificeerd als inkomen uit investeringen.

opbrengsten uit beleggingen en Investeringen worden belast tegen een hoger tarief dan bedrijfsopbrengsten omdat de aftrek voor kleine ondernemingen niet van toepassing is. Dit heeft net een van de belangrijkste voordelen van het runnen van een Canadese gecontroleerde particuliere onderneming verwijderd.,

Er zijn een aantal andere redenen waarom het beter is om eigen onroerend goed persoonlijk in plaats van door een vennootschap:

Het is vaak gemakkelijker om het verkrijgen van een hypotheek persoonlijk dan via een vennootschap, en
Als u woont in de woning vóór of na het huren, dan kan je gebruik maken van de hoofdverblijfplaats vrijstelling te verminderen sommige van de meerwaarden op de verkoop van de woning.,

er zijn altijd andere factoren en scenario ‘ s waarbij het bezitten van onroerend goed via een onderneming voordelig is. Echter, we zien vaak persoonlijk eigendom als een betere optie voor onroerend goed holdings wanneer minder dan zes fulltime werknemers in het bedrijf werken.

samenvatting: huuropbrengsten van een bedrijf worden tegen een hoger tarief belast totdat het bedrijf een drempelwaarde overschrijdt. Dit neemt een groot deel van het fiscale voordeel van de bedrijfsstructuur weg.,

Vraag Avalon naar incorporatie

er zijn veel factoren om rekening mee te houden bij het besluit om uw bedrijf op te nemen. We houden altijd van deze discussie omdat we u kunnen helpen om uw bedrijf op het juiste spoor te starten. Als u nog steeds onzeker bent over de integratie van uw kleine bedrijf, ons ervaren en professionele team is er om u op de juiste weg.

Maak kennis met Avalon, uw online boekhoudafdeling. Wij bieden boekhoudkundige diensten, boekhouding en deskundig financieel advies voor kleine bedrijven.,