roszczenie o zasiłek może zaoszczędzić sporo pieniędzy w czasie opodatkowania. Może zakwalifikować Cię do statusu szefa gospodarstwa domowego, plus różne odliczenia podatkowe, a nawet kilka ulg podatkowych. Niektóre kredyty również rosną wraz z liczbą osób pozostających na Twoim utrzymaniu, takich jak wyszczególnione odliczenie kosztów medycznych oraz odliczenie czesnego i opłat.,
dokładne zasady dotyczące osób pozostających na utrzymaniu mogą być nieznacznie różne w celu ubiegania się o różne kredyty i odliczenia, ale odzwierciedlają one te, które można ubiegać się o osoby pozostające na utrzymaniu w ogóle.,
ulgi podatkowe i odliczenia dla osób pozostających na utrzymaniu
kilka ulg podatkowych opiera się na liczbie osób pozostających na utrzymaniu, w tym:
- ulgi podatkowe dla dzieci
- dodatkowe ulgi podatkowe dla dzieci i osób pozostających na utrzymaniu
- ulgi podatkowe dla osób pozostających na utrzymaniu
- rodzic w przeciwieństwie do innego krewnego.,
- rodzic, z którym dziecko żyło najdłużej w ciągu roku. Jest szansa, że dziecko spędzi co najmniej jeden dzień Więcej z jednym rodzicem niż drugim, ponieważ zwykle jest 365 dni w roku, chyba że dziecko spędzi trochę czasu w innym domu.
- rodzic z najwyższym skorygowanym dochodem brutto, jeśli dziecko spędzało dokładnie taką samą ilość czasu z każdym rodzicem lub jeśli nie można określić, z kim faktycznie spędzało więcej czasu.
- podatnik z najwyższym skorygowanym dochodem brutto może ubiegać się o dziecko, jeżeli żaden z podatników nie jest rodzicem dziecka.,
- upewnij się, że masz dokumenty, które potwierdzą Twoje roszczenie.
- sprawdź zasady dla każdej ulgi podatkowej, o którą ubiegasz się, aby wskazać wszelkie różnice w zasadach kwalifikowalności.
- przed złożeniem deklaracji skontaktuj się z doradcą podatkowym, jeśli nie jesteś pewien.,
/ul>
ulga podatkowa na dzieci
ulga podatkowa na dzieci wynosi do 2000 usd na dziecko pozostające na utrzymaniu w wieku poniżej 17 lat., Do pełnego kredytu uprawnieni są podatnicy indywidualni zarabiający do $200,000 oraz podatnicy żonaci, którzy wspólnie zarabiają do $400,000.
dodatkowy kredyt na dziecko ma zastosowanie, gdy kredyt w wysokości 2000 usd jest większy niż to, co podatnik jest winien w podatkach.
dodatkowy kredyt na dziecko podlega zwrotowi do 1400 usd na dziecko. Innymi słowy, możesz otrzymać zwrot gotówki, jeśli kredyt jest większy niż to, co jesteś winien w podatkach za rok.
istnieje również kredyt w wysokości 500 usd dla innych osób pozostających na utrzymaniu, który został wprowadzony w 2018 roku., To coś w rodzaju ulgi na dzieci. Obejmuje ona dzieci i dorosłych, którzy nie spełniają zasad kwalifikujących się dzieci ze względu na wiek.
Child and Dependent Care Credit
Child and Dependent Care credit wynosi do 35% z pierwszych 3000 USD, które wydasz na opiekę nad jednym osobą zależną lub 6000 USD na dwóch lub więcej osób na utrzymaniu, podczas gdy ty pracujesz lub szukasz pracy. Niektóre skomplikowane zasady mają zastosowanie do dokładnej kwoty.,
uzyskana ulga na podatek dochodowy
uzyskana ulga na podatek dochodowy jest warta do 6660 USD w 2020 r., Jeśli masz trzy lub więcej kwalifikujących się dzieci na utrzymaniu, ale obowiązują limity dochodów.
Możesz również ubiegać się o American Opportunity Tax Credit I Lifetime Learning Credit na wydatki związane z edukacją dla siebie i osób na utrzymaniu.
Status zwolnień osobistych w 2020 r.
wewnętrzny Kodeks Podatkowy stosowany w celu umożliwienia podatnikom odliczenia zwolnień osobistych dla siebie, jak również dla każdego z ich osób pozostających na utrzymaniu., Odliczenia te zmniejszyły dochód brutto, aby osiągnąć dochód podlegający opodatkowaniu do roku podatkowego 2017. Niestety, przepis ten został wyeliminowany przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) rozpoczynającą się w 2018 roku.
TCJA wygasa jednak pod koniec 2025 roku. Jedna z trzech rzeczy może się wydarzyć w tym czasie. Kongres może pozwolić prawu umrzeć śmiercią naturalną, a zwolnienia osobiste powrócą. Albo Kongres może odnowić TCJA w obecnej formie, więc będziemy bez osobistych wyłączeń przez kolejne lata., Ostatecznie Kongres mógł wskrzesić TCJA, ale ze zmianami, które mogłyby lub nie miały wpływu na status tych zwolnień.
kto kwalifikuje się do kredytów?
o uzależnienie może ubiegać się tylko jeden podatnik w danym roku. Ty i twój współmałżonek lub były nie mogą twierdzić, że Twoje dziecko jest zależne od osobnych zwrotów. Twoje dziecko musi zostać zgłoszone przez jednego z was lub drugiego. To samo dotyczy starszych osób pozostających na utrzymaniu. Ty i twoje rodzeństwo nie możecie ubiegać się o rodzica.
nie możesz twierdzić, że ktoś jest zależny, jeśli jesteś zależny od kogoś innego., Podobnie, nikt inny nie może twierdzić, że jesteś zależny, jeśli twierdzisz, że jesteś zależny. Na przykład, jeśli mieszkasz z rodzicami i masz dziecko,nie możesz ubiegać się o dziecko jako zależne, jeśli rodzice ubiegają się o Ciebie.
zasady kwalifikowania osób na utrzymaniu
zasady, które mają zastosowanie do osób na utrzymaniu, są nieco trudniejsze., Nie możesz ubiegać się o wspólny powrót, który jest żonaty i składa wspólny powrót ze swoim współmałżonkiem, z jednym wyjątkiem: osoba Zamężna może złożyć wspólny powrót i nadal być roszczona jako zależny przez innego podatnika, jeśli wspólny powrót został złożony tylko po to, aby para mogła ubiegać się o zwrot. Żaden z małżonków nie miałby obowiązku podatkowego, gdyby złożyli oddzielne zeznania.
Twój zależny musi być obywatelem USA, obywatelem, rezydentem obcym w USA lub rezydentem Kanady lub Meksyku.,
kwalifikujące się dzieci i kwalifikujący się krewni
wszystkie osoby na utrzymaniu należą do jednej z dwóch kategorii: muszą być kwalifikującym się dzieckiem lub kwalifikującym się krewnym. Do każdego z nich obowiązują inne zasady.
kwalifikujące się dzieci
kwalifikujące się dziecko musi być związane z tobą, ale nie musi to oznaczać, że musisz być ich biologicznym rodzicem. Możesz być ich bratem, ciocią, rodzicem zastępczym, rodzicem adopcyjnym, rodzicem stepparent, a nawet pół-rodzeństwem. Musi istnieć po prostu związek prawny lub rodzinny.,
dziecko może być uzależnione tylko do 19.urodzin, chyba że jest studentem na pełen etat. Możesz nadal twierdzić, że są na utrzymaniu, dopóki nie osiągną wieku 24 lat w tym przypadku.
nie ma limitu wiekowego dla dzieci niepełnosprawnych.
dziecko musi mieszkać z tobą przez ponad pół roku. Czas spędzony w college ' u nie liczy się jako mieszkanie, ponieważ oczekuje się, że w pewnym momencie powróci do Twojego domu jako głównego miejsca zamieszkania., Więcej niż pół roku oznacza co najmniej sześć miesięcy i jeden dzień, więc możesz chcieć prowadzić dziennik, gdzie dziecko spędza każdą noc, jeśli dzielisz opiekę.
dziecko nie może wnieść ponad połowy własnego wsparcia w ciągu roku, jeśli pracuje. Różni się to od przepisów podatkowych, które obowiązywały przed 2005 r., kiedy podatnik musiał zapewnić więcej niż połowę wsparcia dla dziecka.
kwalifikujący się krewni
Możesz również ubiegać się o kwalifikującego się krewnego jako zależnego, jeśli są zbyt starzy, aby zakwalifikować się jako dziecko na utrzymaniu., Niektórzy krewni muszą mieszkać z Tobą w domu przez cały rok, ale wyjątki istnieją dla bliskich krewnych, takich jak twój rodzic, dziadek, rodzeństwo, siostrzenica lub siostrzeniec.
Twój relatywny dochód nie może przekroczyć kwoty zwolnienia podmiotowego za rok podatkowy. Kodeks podatkowy nadal zawiera przepis, jaki byłby warty zwolnienia dla celów określenia osób pozostających na utrzymaniu innych ulg podatkowych, mimo że zwolnienia osobiste zostały wyeliminowane przez TCJA w 2018 roku. Limit dochodu wynosi $4,300 za rok podatkowy 2020, zwrot, który złożysz w 2021.,
musisz zapewnić więcej niż połowę potrzeb wsparcia tej osoby zgodnie z tymi samymi zasadami, co stanowi wsparcie dla dziecka pozostającego na utrzymaniu.
twój związek nie może naruszać lokalnego prawa, jeśli twój zależny musi mieszkać z tobą przez cały rok, ponieważ nie są blisko spokrewnieni z Tobą. Na przykład, nie można twierdzić, że osoba w związku małżeńskim jako osoba zależna, jeśli państwo zabrania współżycia z osobą w związku małżeńskim, nawet jeśli spełniają wszystkie inne kryteria.,
partnerzy krajowi mogą być zgłaszani jako osoby pozostające na utrzymaniu w ramach kwalifikujących testów względnych, chociaż jest mało prawdopodobne, aby partnerzy krajowi spełniali wymogi dochodu brutto IRS.
możesz zrzec się prawa do osoby zależnej
zasada, że dwóch podatników nie może ubiegać się o to samo zależne jest wyryta w kamieniu, ale IRS zapewnia kilka opcji, które pozwalają przenieść swoje prawo do roszczenia zależnego na kogoś innego.,
Deklaracja wielokrotnego wsparcia
możesz złożyć formularz 2120, deklarację wielokrotnego wsparcia, w IRS, jeśli Wiele osób wspiera jedną osobę, na przykład dlatego, że ty i twoje rodzeństwo wspólnie wspieracie swojego rodzica. To pozwoli tylko jednemu z was, aby twierdzić, że wspierana osoba jest zależna—ale wszyscy musicie zgodzić się na piśmie co do tego, który z was będzie, a ta osoba musiała zapłacić za więcej niż 10% potrzeb zależnych za rok.,
IRS wskazuje, że płatności „całkowite wsparcie” obejmują te w kierunku zakwaterowania, artykułów spożywczych, odzieży, Opieki Medycznej i dentystycznej, edukacji, transportu i rekreacji.
zwolnienie z roszczenia do zwolnienia
niekwalifikujący się rodzic może nadal ubiegać się o swoje dziecko jako ich zależne, jeśli kwalifikujący się rodzic zwolni swoje roszczenie, składając formularz 8332, zwolnienie z roszczenia do zwolnienia dla dziecka rozwiedzionych lub W separacji rodziców, w IRS. Możesz wskazać rok lub lata, za które wyrażasz zgodę na zwolnienie swojego roszczenia., Możesz również odwołać wydanie, jeśli później zmienisz zdanie.
ta zasada nie dotyczy jednak wszystkich ulg podatkowych i odliczeń. Prawo do żądania dziecka nie może być przeniesione w niektórych przypadkach, np. do żądania statusu kierownika gospodarstwa domowego. Dziecko musi rzeczywiście mieszkać z Tobą, aby zakwalifikować się do tego statusu.
co się dzieje, gdy dwóch podatników twierdzi, że to samo jest zależne?
Urząd Skarbowy wkroczy, aby wyjaśnić sprawę, jeśli złożą dwa zeznania podatkowe, twierdząc, że to samo zależy., Nieuchronnie oznacza oba deklaracje, jeśli komputer stwierdzi, że numer ubezpieczenia społecznego osoby zależnej został wprowadzony w dwóch lub więcej zeznaniach podatkowych. Przegrywający podatnik prawdopodobnie będzie musiał zapłacić dodatkowe podatki, Plus kary i odsetki.
tie-Breaker Tests
IRS wykorzystuje tie-breaker tests w celu ustalenia, który podatnik jest uprawniony. W kolejności pierwszeństwa podatnik najbardziej uprawniony do żądania dziecka jako dziecka zależnego zgodnie z kryteriami kwalifikowalności to: