Alegando dependentes você pode economizar um bom bocado de dinheiro na hora de pagar impostos. Ele pode qualificar você para o chefe de Estado de arquivo doméstico, mais várias deduções fiscais, e até mesmo alguns créditos fiscais. Alguns créditos também aumentam com o número de dependentes que você afirma, como a dedução detalhada de despesas médicas e a dedução de propinas e taxas.,
as regras exatas para pessoas a cargo podem ser marginalmente diferentes para efeitos de reivindicação de vários créditos e deduções, mas eles espelham aqueles para ser capaz de reivindicar dependentes em geral.,
Créditos Fiscais e Deduções por Dependentes
Diversos créditos tributários, são baseados no número de dependentes que você tem, incluindo:
- A Criança Crédito Fiscal
- O Filho de Crédito
- O Cuidado dos filhos e Dependentes de Imposto de Crédito
- O Imposto sobre o Rendimento acumulado de Crédito
- O Crédito para Outros Dependentes
A Criança Crédito Fiscal
O Filho de Crédito de Imposto no valor de até us $2.000 por filho dependente com menos de 17 anos de idade., Contribuintes individuais ganhando até US $ 200.000 e contribuintes casados preenchendo em conjunto que ganham até US $ 400.000 são elegíveis para o crédito total.
o crédito adicional por filhos aplica-se quando o crédito de $2.000 é mais do que o que o contribuinte deve em impostos.
o crédito adicional por filho é reembolsável até $ 1,400 por filho. Em outras palavras, você pode receber dinheiro de volta se o crédito é mais do que o que você deve em impostos para o ano.
Há também o crédito de $500 para outros dependentes que foi introduzido em 2018., É uma espécie de ramificação do Crédito Fiscal para crianças. Abrange crianças e adultos que não cumprem as regras de qualificação da criança por causa da idade.
a criança e o crédito de cuidados a cargo
a criança e o crédito de cuidados a cargo trabalham até 35% dos primeiros $3.000 que você gasta para cuidar de um dependente, ou $ 6.000 para dois ou mais dependentes, enquanto você trabalha ou procura trabalho. Algumas regras complicadas se aplicam à quantidade exata.,
o crédito sobre o imposto sobre o rendimento do trabalho
o crédito sobre o imposto sobre o rendimento do trabalho vale até $6,660 em 2020 se tiver três ou mais dependentes de filhos qualificados, mas aplicam-se limites de rendimento.
Você também pode reivindicar o crédito americano de imposto de oportunidade e o crédito de aprendizagem ao longo da vida para despesas relacionadas com a educação para si e para os dependentes.
2020 estatuto de isenções pessoais
o Código das receitas internas utilizado para permitir que os contribuintes deduzam isenções pessoais para si próprios, bem como para cada um dos seus dependentes., Essas deduções reduziram o rendimento bruto para chegar ao rendimento tributável até o ano fiscal de 2017. Infelizmente, a disposição foi eliminada pela Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) a partir de 2018.
o TCJA é definido para expirar no final de 2025, no entanto. Uma de três coisas pode acontecer nessa altura. O Congresso poderia deixar a lei morrer de morte natural, e as isenções pessoais retornariam. Ou o Congresso poderia renovar o TCJA em sua forma atual, então nós ” d estar sem isenções pessoais por mais um período de anos., Finalmente, o Congresso poderia ressuscitar o TCJA, mas com mudanças que poderiam ou não afetar o status dessas isenções.
quem se qualifica para créditos dependentes?
um dependente só pode ser reivindicado por um contribuinte em cada ano. Você e o seu cônjuge ou ex não podem ambos reclamar o seu filho como dependente de devoluções separadas. O seu filho deve ser reclamado por um de vocês ou pelo outro. O mesmo se aplica aos dependentes mais velhos. Tu e os teus irmãos não podem reclamar os teus pais.
Você não pode reivindicar qualquer um como seu dependente se você”é outra pessoa”é dependente., Da mesma forma, mais ninguém pode reivindicá-lo como um dependente se você reivindicar um dependente. Por exemplo, se vive com os seus pais e tem um filho, não pode reivindicar o seu filho como dependente se os seus pais o reclamarem.
regras de qualificação para dependentes
as regras que se aplicam a dependentes são um pouco mais difíceis., Você não pode reivindicar um dependente que é casado e apresentar um retorno conjunto com o seu cônjuge, com uma exceção: uma pessoa casada pode apresentar um retorno conjunto e ainda ser reivindicado como um dependente por outro contribuinte se o retorno conjunto foi arquivado apenas para que o casal poderia pedir um reembolso. Nenhum dos cônjuges teria tido qualquer responsabilidade fiscal se tivessem apresentado declarações separadas.
seu dependente deve ser um cidadão americano, um nacional, um estrangeiro residente dos EUA, ou um residente do Canadá ou México.,
pessoas a cargo e familiares a cargo
Todas as pessoas a cargo pertencem a uma das duas categorias: devem ser filhos a cargo ou familiares a cargo. Aplicam-se regras diferentes a cada um.
crianças qualificadas
uma criança qualificada deve estar relacionada com você, mas isso não significa necessariamente que você tem que ser seu pai biológico. Podes ser o irmão, a tia, o pai adoptivo, o pai adoptivo, o stepparent, ou até um meio-irmão. Deve haver simplesmente uma relação legal ou familiar.,
uma criança só pode ser considerada dependente até aos 19 anos, a menos que seja estudante a tempo inteiro. Pode continuar a reivindicá-los como dependentes até atingirem os 24 anos neste caso.
não existe limite de idade para crianças deficientes.
a criança deve viver consigo mais de metade do ano. O tempo passado fora na faculdade não conta como viver longe porque se espera que regressem a sua casa como residência principal em algum momento., Mais de meio ano significa seis meses e um dia no mínimo, então você pode querer manter um registro de onde a criança passa cada noite, se você compartilhar a custódia.
a criança não pode contribuir com mais de metade para o seu próprio apoio durante o ano em que trabalha. Isto é diferente das leis fiscais aplicadas antes de 2005, quando o contribuinte tinha de fornecer mais de metade do apoio à criança.
parentes qualificados
Pode também reivindicar um parente qualificado como dependente se eles”são muito velhos para se qualificar como seu filho a cargo., Alguns parentes devem viver com você em sua casa durante todo o ano, mas existem exceções para parentes próximos como seu pai, avô, irmão, sobrinha ou sobrinho.
os seus rendimentos relativos não podem exceder o montante da isenção individual para o exercício fiscal. O código fiscal ainda inclui uma disposição para o valor da isenção para efeitos da definição de dependentes para outras isenções fiscais, apesar de as isenções pessoais terem sido eliminadas pelo TCJA em 2018. O limite de renda é de US $ 4.300 para o ano fiscal de 2020, o retorno que você”ll arquivo em 2021.,
deve fornecer mais de metade das necessidades de apoio dessa pessoa de acordo com as mesmas regras para o que constitui apoio para um filho a cargo.
a sua relação não pode”violar a lei local se o seu dependente tiver de viver consigo o ano todo porque”não estão intimamente relacionados consigo. Por exemplo, você não pode reivindicar um indivíduo casado como seu dependente se seu estado proíbe a co-habitação com uma pessoa casada, mesmo se você atender todos os outros critérios.,
parceiros nacionais podem ser reivindicados como dependentes ao abrigo dos testes relativos de qualificação, embora seja improvável que os parceiros nacionais satisfaçam as necessidades de rendimento bruto.
pode renunciar ao seu direito a um dependente
a regra de que nenhum contribuinte pode reivindicar o mesmo dependente é esculpida em pedra, mas as IRS fornecem um par de opções que lhe permitem transferir o seu direito de reclamar o seu dependente para outra pessoa.,
a Declaração de Suporte múltiplo
você pode preencher o formulário 2120, a Declaração de Suporte múltiplo, com a IRS se várias pessoas suportam uma única pessoa, tal como porque você e os seus irmãos estão a apoiar colectivamente o seu pai. Isso permitirá que apenas um de vocês afirme a pessoa apoiada como dependente—mas todos vocês têm que concordar por escrito sobre qual de vocês vai ser, e essa pessoa deve ter pago por mais de 10% das necessidades do dependente para o ano.,
o IRS indica que os pagamentos de” apoio total ” incluem os pagamentos para alojamento, Mercearias, vestuário, cuidados médicos e dentários, educação, transporte e recreação.um progenitor não qualificado pode ainda reivindicar o seu filho como seu dependente se o progenitor qualificado liberar o seu pedido através da apresentação do formulário 8332, da dispensa do pedido de isenção para o Filho de pais divorciados ou separados, junto das IRS. Você pode indicar o ano ou anos para os quais você está concordando em liberar o seu pedido., Você também pode revogar a liberação se você mais tarde mudar de idéia.esta regra não se aplica a todos os créditos e deduções fiscais, no entanto. O direito de reclamar a criança não pode ser transferido em alguns casos, como para reivindicar o status de chefe de arquivo doméstico. A criança deve realmente viver com você para que você se qualifique para este status.
o que acontece quando dois contribuintes reivindicam o mesmo dependente?
as IRS intervêm para endireitar as coisas, se forem apresentadas duas declarações fiscais, alegando o mesmo dependente., Inevitavelmente, assinalará ambas as declarações se o seu computador verificar que o número de segurança social do dependente foi inscrito em duas ou mais declarações fiscais. O contribuinte perdedor terá provavelmente de pagar impostos adicionais, mais penalizações e juros.
Tie-Breaker Tests
the IRS uses tie-breaker tests to determine which taxpayer is eligible. Por ordem de prioridade, o contribuinte mais elegível para reivindicar um filho a cargo de acordo com os critérios de qualificação da criança é:
- um pai em oposição a outro parente.,o pai com quem a criança viveu mais tempo durante o ano. As Chances são, a criança vai passar pelo menos um dia mais com um dos pais do que o outro, porque há geralmente 365 dias em um ano, a menos que a criança passou algum tempo em outra casa.o progenitor com o rendimento bruto ajustado mais elevado, se o filho passou exactamente um período de tempo igual com cada progenitor ou se não pode ser determinado com quem passou realmente mais tempo.o Contribuinte com o rendimento bruto ajustado mais elevado pode reclamar a criança se nenhum dos contribuintes for o pai da criança.,
key Takeaways
- protege-te certificando-te absolutamente de que és elegível para reclamar cada um dependente da tua declaração fiscal antes de o fazeres. certifique-se de que tem documentos que corroboram o seu pedido.verifique as regras para cada crédito de imposto que reivindica que anule quaisquer variações nas regras de qualificação.
- verifique com um profissional de Impostos antes de ficheiro a sua declaração se não tiver a certeza.,