hävdar beroende av din federala självdeklaration

hävdar anhöriga kan spara en bra bit av pengar på skatte tid. Det kan kvalificera dig för chefen för hushålls arkivering status, plus olika skatteavdrag, och även några skattelättnader. Vissa krediter ökar också med antalet anhöriga du hävdar, till exempel specificerade medicinska kostnader avdrag och undervisning och avgifter avdrag.,

de exakta reglerna för anhöriga kan vara marginellt olika för att hävda olika krediter och avdrag, men de speglar dem för att kunna göra anspråk på anhöriga i allmänhet.,

skattelättnader och avdrag för anhöriga

flera skattelättnader baseras på antalet anhöriga du har, inklusive:

• skattelättnaden för barn
• den extra Barnkrediten
• skattelättnaden för barn och beroende Vård
• skattelättnaden för inkomstskatt
• krediten för andra anhöriga

skattelättnaden för barn

skattelättnaden för barn är värd upp till $2,000 per barn under 17 år., Enskilda skattebetalare tjänar upp till $200,000 och gifta skattebetalare arkivering gemensamt som tjänar upp till $ 400,000 är berättigade till full kredit.

den extra Barnkrediten gäller när $2,000-krediten är mer än vad skattebetalaren är skyldig i skatter.

det finns också $500 kredit för andra beroende som infördes i 2018., Det är något av en utlöpare av skatteavdraget för barn. Det omfattar barn och vuxna som inte uppfyller de kvalificerande barnreglerna på grund av ålder.

barnet och beroende Vård kredit

barnet och beroende vård kredit fungerar upp till 35% av de första $3,000 du spenderar för vård för en beroende, eller $6,000 för två eller flera anhöriga, medan du arbetar eller letar efter arbete. Några komplicerade regler gäller för det exakta beloppet.,

avdraget för inkomstskatt

avdraget för inkomstskatt är värt upp till $6,660 år 2020 om du har tre eller fler kvalificerade barnberoende, men inkomstgränser gäller.

2020 Status för personliga undantag

Internal Revenue Code används för att tillåta skattebetalare att dra av personliga undantag för sig själva, liksom för var och en av deras anhöriga., Dessa avdrag minskade bruttoinkomsten för att komma fram till beskattningsbar inkomst genom beskattningsåret 2017. Tyvärr eliminerades bestämmelsen genom lagen om skattesänkningar och Jobb (Tcja) som började 2018.

TCJA är inställd på att upphöra i slutet av 2025, dock. En av tre saker kan hända då. Kongressen kan låta lagen dö en naturlig död, och personliga undantag skulle återvända. Eller Kongressen kan förnya TCJA i sin nuvarande form, så vi”d vara utan personliga undantag för en annan sträcka i år., Slutligen kan kongressen återuppliva TCJA, men med förändringar som kan eller inte kan påverka statusen för dessa undantag.

vem kvalificerar sig för beroende krediter?

en beroende kan begäras av endast en skattskyldig under ett visst år. Du och din make / maka eller ex kan inte båda göra anspråk på ditt barn som en beroende av separat avkastning. Ditt barn måste begäras av någon av er eller den andra. Detsamma gäller för äldre anhöriga. Du och dina syskon kan inte alla göra anspråk på din förälder.

Du kan inte göra anspråk på någon som din beroende om du är beroende av någon annan., På samma sätt kan ingen annan hävda dig som beroende om du hävdar en beroende. Om du till exempel bor med dina föräldrar och har ett barn kan du inte göra anspråk på ditt barn som beroende om dina föräldrar hävdar dig.

kvalificerade regler för beroende

reglerna som gäller för beroende är lite svårare., Du kan inte kräva en beroende som är gift och lämnar in en gemensam avkastning med sin make, med ett undantag: en gift person kan lämna in en gemensam avkastning och fortfarande hävdas som beroende av en annan skattebetalare om den gemensamma avkastningen endast lämnades in så att paret kunde kräva återbetalning. Ingen av makarna skulle ha haft någon skatteskuld om de hade lämnat in separata deklarationer.

kvalificerade Barnberoende och kvalificerade släktingar

alla anhöriga tillhör en av två kategorier: de måste vara antingen ett kvalificerat barn eller en kvalificerad släkting. Olika regler gäller för varje.

kvalificerade barn

ett kvalificerat barn måste vara relaterat till dig, men det betyder inte nödvändigtvis att du måste vara deras biologiska förälder. Du kan vara deras bror, moster, fosterförälder, adoptivförälder, stepparent eller till och med en halvsyskon. Det måste helt enkelt finnas ett rättsligt eller familjeförhållande.,

ett barn kan bara kvalificera sig som din beroende fram till sin 19: e födelsedag om de inte är en heltidsstudent. Du kan fortsätta att göra anspråk på dem som en beroende tills de når ålder 24 i detta fall.

barnet måste leva med dig i mer än ett halvt år. Tid som spenderas på college räknas inte som att leva bort eftersom de ” förväntas återvända till ditt hem som sin primära bostad någon gång., Mer än ett halvår betyder sex månader och en dag på ett minimum, så du kanske vill hålla en logg över var barnet tillbringar varje natt om du delar vårdnad.

barnet kan inte bidra mer än hälften till sitt eget stöd för året om de arbetar. Detta skiljer sig från de skattelagar som gällde före 2005 när skattebetalaren var tvungen att ge mer än hälften av stödet till barnet.

kvalificerade släktingar

Du kan också göra anspråk på en kvalificerad släkting som beroende om de är för gamla för att kvalificera sig som ditt beroende barn., Vissa släktingar måste leva med dig i ditt hem för hela året, men undantag finns för nära släktingar som din förälder, farförälder, syskon, syskon eller brorson.

din relativa inkomst kan inte överstiga beloppet för det personliga undantaget för beskattningsåret. Skattelagen innehåller fortfarande en bestämmelse om vad undantaget skulle ha varit värt för att definiera anhöriga för andra skattelättnader, även om personliga undantag eliminerades av TCJA 2018. Inkomstgränsen är $ 4,300 för 2020 – beskattningsåret, avkastningen du ” ll fil i 2021.,

din relation kan inte bryta mot lokal lagstiftning om din beroende måste leva med dig hela året eftersom de inte är nära besläktade med dig. Till exempel kan du inte göra anspråk på en gift individ som din beroende om din stat förbjuder sambo med en gift person, även om du uppfyller alla andra kriterier.,

du kan avstå från din rätt till en beroende

regeln att inga två skattebetalare kan göra anspråk på samma beroende är huggen i sten, men IRS ger ett par alternativ som gör att du kan överföra din rätt att göra anspråk på din beroende till någon annan.,

Stöddeklarationen för flera enheter

Du kan lämna in formulär 2120, Stöddeklarationen för flera enheter, med IRS om flera personer stöder en enda person, till exempel för att du och dina syskon gemensamt stöder din förälder. Detta gör det möjligt för bara en av er att hävda den stödda personen som beroende – men ni måste alla komma överens skriftligen om vilken av er som ”kommer att vara, och den personen måste ha betalat för mer än 10% av de beroende”s behov för året.,

frigörande av anspråk på undantag

en icke-kvalificerad förälder kan fortfarande göra anspråk på sitt barn som beroende om den kvalificerade föräldern släpper sin fordran genom att lämna in formulär 8332, frigörande av anspråk på undantag för barn till frånskilda eller separerade föräldrar, med IRS. Du kan ange det år eller de år för vilket du ” accepterar att släppa din fordran., Du kan också återkalla utgåvan om du senare ändrar dig.

denna regel gäller dock inte alla skattelättnader och avdrag. Rätten att göra anspråk på barnet kan inte överföras i vissa fall, till exempel att göra anspråk på chef för hushållens arkiveringsstatus. Barnet måste faktiskt leva med dig för att du ska kvalificera dig för denna status.

vad händer när två skattebetalare hävdar samma beroende?

IRS kommer att kliva in för att reda ut saker om två deklarationer lämnas in hävdar samma beroende., Det kommer oundvikligen att flagga båda returnerar om datorn finner att den beroende personnummer har angetts på två eller flera skattedeklarationer. Den förlorande skattebetalaren kommer förmodligen att behöva betala ytterligare skatter, plus påföljder och ränta.

Tie-Breaker Test

IRS använder tie-breaker test för att bestämma vilken skattebetalare som är berättigad. I prioritetsordning är den skattskyldige som är mest berättigad att göra anspråk på ett barn som är beroende enligt kriterierna för kvalificerat barn:

1. en förälder i motsats till en annan släkting.,
2. föräldern med vilken barnet bodde längst under året. Chanserna är att barnet kommer att spendera minst en dag mer med en förälder än den andra eftersom det vanligtvis finns 365 dagar om året, om inte barnet tillbringade lite tid i ett annat hem.
3. föräldern med den högsta justerade bruttoinkomsten om barnet spenderade exakt lika mycket tid med varje förälder eller om det inte kan bestämmas vem de faktiskt spenderade mer tid med.
4. den skattskyldige med den högsta justerade bruttoinkomsten får göra anspråk på barnet om ingen skattskyldig är barnets förälder.,