529 Plán Pravidla: Co Potřebujete Vědět

Pro většinu lidí, výběr vysoké úspory vozidla je snadné: 529 plány poskytují bez daně, růst investic a výběrů pro kvalifikované vzdělání výdaje. Rodiče, kteří začnou spořit na účtu 529, když jsou jejich děti malé, mohou využít těchto daňových úspor, jakož i kombinovaných výnosů a — v některých státech – daňového odpočtu z příspěvků.

529 pravidla plánu

kvůli těmto daňovým výhodám má 529 plánů několik pravidel, včetně pokynů ohledně toho, co se kvalifikuje jako náklady na vzdělávání., Zde je to, co potřebujete vědět o těchto plánech.

529 plány jsou státem sponzorované

každý stát nabízí alespoň jeden plán 529. Nemusíte investovat do plánu vlastního státu; ačkoli mnoho států nabízí rezidentům státní daňový odpočet za to, neexistuje federální daňový odpočet za 529 příspěvků. Pokud váš stát nenabízí žádné daňové výhody (Podívejte se na náš seznam všech státních plánů), nakupujte a najděte pro vás nejlepší plán: nástroj NerdWallet 529 vám pomůže zúžit vaše možnosti., Stát, který sponzoruje váš plán, také nemá žádnou roli v tom, kde může vaše dítě chodit do školy; studenti mohou peníze použít k účasti na kvalifikované škole v jakémkoli státě.

výjimkou je specifický druh 529 plánu nazvaného předplacený plán, který, jak název napovídá, umožňuje předplacení školného na státní, veřejné vysoké škole, zamykání nákladů v dnešních dolarech a při současných sazbách školného. Tyto plány mají smysl pouze tehdy, pokud jste si jisti, že vaše dítě bude navštěvovat státní veřejnou školu. Pouze 11 států v současné době nabízí předplacené plány 529.,

držitel účtu udržuje vlastnictví prostředků

na Rozdíl od jiných úspor college vozidel, např. odnětí účty, 529 plány umožňují finanční prostředky zůstanou pod účtem vlastníka control, což znamená, že můžete finanční prostředky vybrat kdykoliv (i když daně a penále může požádat; více o tom níže). Příjemce nemá kontrolu nad prostředky na účtu.

nejsou stanoveny limity příspěvků

IRS říká: „příspěvky nemohou překročit částku nezbytnou k zajištění výdajů na kvalifikované vzdělávání příjemce.,“Takže na rozdíl od jiných daňových zvýhodněných účtů-jako jsou Roth a tradiční plány IRAs — 529 nemají specifické limity příspěvků stanovené IRS. Většina států nastavit limity mezi $350,000 a $ 500,000.

příspěvky však mohou vyvolat důsledky daně z darů, pokud vyčleníte více než vyloučení z darovací daně ($15,000 pro 2020) pro kteréhokoli příjemce v daňovém roce. Drtivá většina lidí, není třeba se starat o to; nejen proto, že jsou nepravděpodobné, že je třeba přispět tolik za rok, aby splnily své cíle úspor, ale také proto, že jednotné kreditní., Více o tom zde.

Kvalifikovaný distribuce pravidla jsou přísná

529s jsou speciálně pro kvalifikovaných vysokoškolských výdaje, i když tuto kategorii přesahuje školné; to také zahrnuje poplatky, ubytování a stravu, učebnice, počítače a „periferní zařízení“ (jako tiskárny). Výběry provedené pro účely mimo pravidla budou bolet: příjmy vybrané za nekvalifikované výdaje podléhají 10% pokutě a běžným daním z příjmu. Neexistuje žádný trest na ředitele.,

Existuje několik výjimek: Pokud příjemce obdrží stipendium, můžete vybírat peněžní prostředky rovnající se výši poskytnuté částky; zisk bude ještě předmětem daně, ale tam bude žádné další trest. Rodiče mohou také kdykoli změnit příjemce na účtu, takže pokud se například vaše první dítě rozhodne jít jinou cestou, můžete změnit příjemce účtu tak, aby finanční prostředky šly namísto placení za vzdělání mladšího sourozence.

Sečteno a podtrženo

pro mnoho rodin bude 529 plánů jasnou volbou pro úspory na vysoké škole., Většina plánů nabízí věkové investiční možnosti, které se automaticky vyrovnají, přičemž více riskujete, protože vaše dítě je mladé a méně, když se blíží k vysokoškolskému věku. Plán 529 můžete otevřít přímo prostřednictvím webových stránek plánu vašeho státu.

“ Najít váš stát je 529 plán: 529 Plány do Stavu,