A profik és hátrányok beépítése az üzleti-Avalon számviteli

nézzük meg a profik és hátrányok beépítése így válaszolni, hogy minden fontos kérdés-kell bele?

bele kell foglalnom a kisvállalkozásomat? Mikor kell beépíteni? Azt mondták, hogy egy csomó adót megtakaríthatok, ha beépítem — igaz ez? Milyen előnyei és hátrányai vannak a vállalkozásának?

ez a kérdés számos formában felmerül, és a probléma összetett., Ez az átfogó útmutató az üzleti beépítés segít megérteni a profik és hátrányok beépítésével az üzleti Kanadában. Ez is ad példákat, amikor lehet, hogy egy jó ötlet, hogy bele-és mikor érdemes elkerülni.

hogyan építi be magát? Ha többet szeretne megtudni, hogy a következő fontos lépés, nézd meg a útmutató, hogyan kell beépíteni egy üzleti Kanadában.,

A vállalkozás beépítésének előnyei

kezdjük egy összefoglalóval a kisvállalkozás beépítésének előnyeiről, majd minden egyes tételre részletesebben foglalkozunk.

• Korlátolt Felelősségű Társaság — az Ön vállalkozásának egy vállalaton keresztül történő működtetése biztonsági réteget biztosít a személyes felelősség ellen. Ez megnehezíti, hogy valaki, hogy menjen után a személyes eszközök, ha az üzleti nem teljesíti az adósságait.,

• adómegtakarítás és halasztás — egyes esetekben a vállalatok alacsonyabb adókulcsúak, mint az egyének. Működtetése az üzleti keresztül egy vállalat helyett a tulajdonos segíthet elhalasztani, illetve menteni az adókat.

• jövedelem felosztása — a jövedelem felosztása a kisvállalkozás beépítésének fő oka volt. 2018 óta ez jelentősen megváltozott néhány új adószabály miatt,és most már sokkal kevésbé előnyös.,

• élettartam tőkenyereség — mentesség (LCGE) – az LCGE lehetővé teszi egyes beépített vállalkozások számára, hogy akár 866,912 dolláros nyereséggel is értékesítsenek adó megfizetése nélkül.

• Estate Planning — a vállalat egy külön entitás az Ön számára, így továbbra is élni, függetlenül attól, hogy mi történik veled. Ez hasznos lehet, ha azt tervezi, hogy át az eszközöket másoknak.,

Korlátolt Felelősségű Társaság

vállalkozás üzemeltetésekor fennáll annak a veszélye, hogy a vállalkozás veszteségeket fog okozni, vagy olyan adósságokat fog felépíteni, amelyeket nem tud fizetni.

ha az üzlet működik, mint a tulajdonos, a személyes eszközök, mint a ház, autó lehet lefoglalni fizetni a vállalkozás adósságait.

ha vállalkozását egy vállalaton keresztül üzemelteti, a felelősség a vállalaton belül tartott eszközökre korlátozódik., Az Ön személyes vagyona általában nem lenne veszélyben, ha a vállalkozás nem fizeti meg adósságait.

például, ha egy villanyszerelő hibás vezetékeket telepít, amelyek tüzet okoznak, ügyfele kártérítésért perelhet.

ha a villanyszerelő egyéni vállalkozóként működteti vállalkozását, a felperes a villanyszerelő személyes eszközeit követelheti kártérítés megfizetésére. Ha azonban az üzlet társaságként működik, akkor csak a vállalaton belüli eszközök lennének veszélyben.,

adómegtakarítás és halasztás

A kanadai kisvállalkozások Társasági adókulcsai meglehetősen alacsonyak lehetnek a személyi adókulcsokhoz képest. Ez lehetőséget ad arra, hogy adót takarítson meg, vagy elhalasztja az adót, amikor vállalkozást működtet egy vállalaton keresztül.

számos tényezőt kell figyelembe venni a beépítés adóhatásainak mérlegelésekor. Operációs üzleti keresztül egy vállalat nyújt nagyobb rugalmasságot, hogy mikor jövedelmet szerzett. Ez kevesebb adót eredményezhet.,

például Heidi olyan eszközkölcsönző vállalkozást működtet, amely évente 180 000 dollárt keres. Heidinek azonban csak 80 000 dollárra van szüksége évente, hogy támogassa életmódját.

ha Heidi vállalkozóként működteti az üzletet, akkor a folyó évben a teljes 180 000 dollár után személyi adót fizetne. Körülbelül 60 000 dollárral tartozna.

ha Azonban ő működtetett üzleti keresztül egy vállalat, lehet választani, hogy csak $90,000-től a vállalat a folyó évben., Ezután csak az év során összesen körülbelül 40 000 dollár adót tartozik (18 000 dollár társasági adó, 22 000 dollár személyi jövedelemadó).

a 20.000 $ – os megtakarított adót a társaságban lehetett hagyni, és a vállalkozás növekedéséhez lehetett használni.

ez a koncepció kissé félrevezető lehet. Heidi nem igazán kerülte el a 20 000 dolláros adó megfizetését; éppen elhalasztotta az adót. Amikor végül úgy dönt, hogy visszavonja ezt a pénzt a társaságtól, személyi adót kell fizetnie a jövedelem után.,

Ha Heidi ehelyett úgy döntött, hogy a pénz belül a vállalat, hogy megvásárolja a jövedelem-termelő eszközök (hálózati eszközök bérbe vagy egy járművet szállít a dolgok, például), akkor nem kell fizetni, személyes adót azok az alapok.

a valódi előnyök abból a képességből származnak, hogy halasztott adó dollárt használnak vállalkozása növekedéséhez. Ön is szert arra, hogy tervezze meg a személyi jövedelem, hogy kihasználják az alacsonyabb marginális adókulcsok.,

jövedelmi felosztás

2018 előtt a jövedelmi felosztás volt az egyik leggyakoribb ok, amiért az emberek beépítették vállalkozásaikat. Az osztalékok felhasználhatók az üzleti jövedelem elosztására egy alacsonyabb jövedelmű házastárs számára, akiket alacsonyabb adókulccsal adóztatnának.

2018.január 1-jétől a szabályozási változások (az osztott jövedelemadó vagy a TOSI) jelentősen korlátozták ennek a technikának a használatát. A szabályok célja, hogy korlátozza a haszon a jövedelem felosztása révén magáncégek.,

A tosi szabályok akkor alkalmazandók, ha a jövedelem kedvezményezettje felnőtt családtag, és nem járult hozzá kellő mértékben a vállalkozáshoz. Az iránymutatás “elegendő hozzájárulás” dolgozik átlagosan 20 óra hetente az üzleti.

a legfontosabb dolog, amit szem előtt kell tartani, az osztalék a felnőtt családtagok számára, akik nem aktívak az üzletben, magas adókulccsal adóznak. További részletekért olvassa el a részletes tosi cikket.,

a jövedelem felosztásának előnye a beépítés előnyeként jelentősen csökken.

élethosszig tartó tőkenyereség-mentesség (LCGE)

az élethosszig tartó tőkenyereség-mentesség a kanadai ellenőrzött magáncégek (a legtöbb kanadai kisvállalat) tulajdonosainak 866,912 dollár adómentes tőkenyereséget biztosít.

nézzünk meg egy forgatókönyvet, hogy elmagyarázzuk, milyen csodálatos ez a mentesség.,

például Paul olyan számviteli gyakorlatot működtet, amelyet a semmiből indított. Ez nőtt az éves bevétel $850,000. Paul fontolgatja, hogy visszavonul, és el akarja adni a számviteli gyakorlatát.

Paul talál egy vevőt, aki hajlandó fizetni $865,000 a részvények a gyakorlat. Mivel Paul építette a gyakorlatot az alapoktól kezdve, a számviteli gyakorlat költsége 0 dollár. Ez azt jelenti, van egy nyereség $865,000 az eladás.,

ha Paul egyéni vállalkozóként működtette a számviteli gyakorlatot, a 865 000 dollár adóköteles nyereség lenne. Paul ezután körülbelül $180,000 adót fizetne.

ha Paul egy vállalaton keresztül működtette a számviteli gyakorlatot, jogosult lehet az LCGE-re, és a teljes 865 000 dolláros nyereség adómentes lenne. 0 dollár adót fizetne!

van néhány speciális követelmény, amelyet teljesíteni kell, mielőtt az LCGE igényelhető egy beépített vállalkozás értékesítésekor. További részletek itt találhatók.,

Estate Planning

a vállalat a vállalkozás tulajdonosának külön jogalany. A vállalatnak ugyanazok a jogai és kötelezettségei vannak a kanadai jog szerint, mint természetes személynek. Ez azt jelenti, hogy eszközöket szerezhet, kölcsönt szerezhet, és szerződéseket köthet.

tehát a vállalat továbbra is fennáll, még akkor is, ha az üzleti tulajdonos elmúlik. Ha ez megtörténne, az üzlet tulajdonjoga átadná a részvényes örököseinek. Ez nem vonatkozik a partnerségekre vagy az egyéni vállalkozókra, amelyek tulajdonosaik halálakor megszűnnek.,

ez a stabilitás lehetővé teszi Önnek és a vállalatnak, hogy hosszabb távon tervezzen. Nagyobb rugalmasságot biztosít az eszközök másoknak történő átruházásakor. Ha azt tervezi, hogy tartós üzletet épít a következő generációra, akkor a vállalati struktúra talán a legjobb megoldás.

Nézze meg a Ownr-t egy egyszerű DIY beépítési folyamathoz. Az affiliate linkünk 20% kedvezményt kap.,

A vállalkozás beépítésének hátrányai

amikor eldönti, hogy be kell-e építeni, mérlegelnie kell az előnyöket a hátrányok listájával szemben, amelyeket a következőkben tárgyalunk.

a hátrányok rövid áttekintésével kezdjük, majd mindegyikre részletesebben.

• Beépítési költségek — a vállalat indításakor költségek merülnek fel. Jó ötlet, ha egy ügyvéd segíti az alapító okmányok tervezetét, de ez nem olcsó.,

• folyamatos költségek — vannak éves jogi bejelentési díjak kell fizetni, valamint a díjak, hogy egy könyvelő fájl az éves társasági adóbevallás.

• adminisztratív terhek — a vállalatnak minden évben jogi és adózási kötelezettségeket kell vállalnia, hogy a hatóságokkal jó viszonyban maradjon. Ez figyelmet igényel, és a tulajdonos(ok) számára időmegbízást jelent.,

• a veszteségeket nehezebb használni — ha vállalkozása pénzügyi veszteségeket tart fenn, nehezebb egy vállalatnál, mint egy vállalkozásnál, hogy ezeket a veszteségeket a jövőbeli adók csökkentésére használja.

• több adót kell fizetnie — egyes esetekben, amikor vállalkozását egy vállalaton keresztül működteti, valójában azt jelentheti, hogy több adót fizet, mint ha vállalkozóként működik.

Beépítési költségek

a beépítéshez néhány költség kapcsolódik.,

• DIY beépítés — Ön is gondoskodhat vállalkozásának beépítéséről. Attól függően, hogy hol (szövetségi vagy tartományi), a DIY költség tól $100 – $400.

• ügyvéd által történő beépítés — ha ügyvédet bérel az Ön számára a beépítés elvégzéséhez, a költségek jelentősen eltérnek. A közös tartomány látjuk között $ 1,000 $2,000, de már biztosan látott magasabb költségek helyétől függően, valamint a komplexitás szintje.,

• részvényesi megállapodás — ha üzleti partnerei vannak, jó ötlet, hogy ügyvéd segítsen létrehozni a részvényesi megállapodást. Ez ad neked valamit, ami visszaesik, ha a részvényesi kapcsolatok délre mennek. Ennek költsége ismét az ügyvédtől függ, de számíthat arra, hogy 500-1000 dollárt fizet.

A

beépítésével kapcsolatos folyamatos költségek további folyamatos költségeket is jelentenek., Ezek a következők lehetnek:

• DIY éves jogi Bejelentések — a vállalatnak évente be kell fejeznie a jogi bejelentéseket, hogy jó állapotban maradjon. Ezt magad is megteheti körülbelül $ 20 nak nek $50.

• jogi bejelentések ügyvéd által — fizethet ügyvédnek, hogy gondoskodjon a jogi bejelentésekről a vállalat nevében. A költségek meglehetősen szabványosak az ügyvédi irodákban 300-400 dollár között.

• DIY Társasági adóbevallások — a társaságnak jövedelemadó-bevallása is van, amelyet évente kell benyújtani., Ezt manuálisan is megteheti ingyen (További információ), vagy a polcon kívüli szoftver használatával évente körülbelül 250 dollárért.

• vállalati adóbevallások könyvelő által — könyvelőt is fizethet a társasági adóbevallás benyújtására. Az árkategóriák a komplexitástól függenek, de gyakran látjuk a társasági adó benyújtását az 1500-2000 dolláros tartományon belül.,

a vállalkozás beépítésének adminisztratív terhe

amint azt a többletköltségek listáival láthatja, gyakrabban fordulhat drága szakemberekhez, ha vállalkozását egy vállalaton keresztül működteti.

a vállalat külön entitás, ami azt jelenti, hogy a fájljait naprakészen kell tartania. Azt is meg kell győződnie arról, hogy továbbra is jó helyzetben van a hatóságokkal.,

a vállalat leállításakor van egy teljesen más ellenőrzőlista, amelyet át kell futtatnia a dolgok megfelelő befejezéséhez.

ha allergiás a papírmunkára, érdemes megfontolni egy vállalat további adminisztratív terheinek elkerülését.

a veszteségeket nehezebb használni

nem ritka, hogy az induló vállalkozások először veszteségeket szenvednek. Ha Ön egy tulajdonost működtet és veszteséget szenved el, levonhatja ezt a veszteséget a többi személyi jövedelmével szemben.,

ha ugyanazt a vállalkozást egy vállalaton keresztül működtette, a veszteséget nem lehetett alkalmazni a személyes jövedelmére. Ehelyett a veszteséget egy másik évi társasági adóbevallásra lehet alkalmazni, hogy csak a vállalaton belül csökkentse az adót.

a vállalat a veszteséget akár három évig visszamenőleg is átviheti, hogy visszatérítést kapjon néhány korábban fizetett adóról. Vagy a társaság a veszteséget akár húsz évig is átviheti, hogy csökkentse az adóköteles jövedelmet a jövőbeli megtérülés során.,

az előny az, hogy a veszteségek csökkenthetik a vállalati jövedelmet más években. Ez kevésbé hasznos, mint az lenne, ha a veszteség közvetlenül csökkentené a személyi jövedelemadókat a folyó évben.

fizessen több adót

bizonyos helyzetekben előfordulhat, hogy több adót fizet, ha vállalkozáson keresztül működik. Ez leggyakrabban akkor fordul elő, amikor a kisvállalkozások levonása nem áll rendelkezésre a vállalatok számára.,

ezenkívül a nem bejegyzett üzleti tulajdonosok számára rendelkezésre álló személyi adójóváírások azt jelenthetik, hogy a tulajdonos kevesebb adót fizet, mint egy vállalat.

kevésbé gyakori, hogy egy vállalat összességében magasabb adót fizet, de a helyzet fennállhat. Javasoljuk, hogy beszélje meg forgatókönyvét könyvelőjével, hogy megtudja, ez lesz-e vagy sem.

ha bele a kisvállalkozás?,

még a vállalkozás beépítésének előnyei és hátrányai áttekintése után sem könnyű meghatározni, hogy be kell-e építenie vállalkozását. Néha, az emberek csak feltételezni beépítése a legjobb módja annak, hogy menjen, mert úgy tűnik, mint az arany standard futó üzleti. Nem mindig ez a helyzet.

Vannak bizonyos idők, amikor a beépítés indokolt, máskor pedig jobb, ha tulajdonosként működik. Ahhoz, hogy megpróbáljunk némi egyértelműséget biztosítani, átmegyünk néhány példán, és megbeszéljük az egyes forgatókönyvekre vonatkozó ajánlásokat.,

ezek a példák egyszerűsödnek, hogy segítsenek megmagyarázni az általános fogalmakat. Javasoljuk, hogy a döntés meghozatala előtt beszéljen a könyvelőjével és ügyvédjével.

aggódik a felelősség

A felelősség az egyik leggyakoribb ok, amiért az emberek úgy döntenek, hogy kanadai kisvállalkozásukat beépítik. Abban az esetben, ha az adósok az üzlet után jönnek, magában foglalja a korlátokat. Ez azt jelenti, hogy csak a társaságon belül tartott eszközök lehetnek veszélyben.,

A beépítés gyakran megmentheti az üzleti tulajdonosot a személyes pénzügyi romoktól. Fontos azonban megjegyezni, hogy vannak olyan körülmények, amikor a beépített vállalkozások igazgatói személyesen felelősek maradhatnak az üzlet tartozásaiért.,

A leggyakoribb ezek közül:

• nem fizetett alkalmazotti bérek, a fizetett szabadságot

• Munkáltatói átutalások még mindig tartozott, hogy a Vevő Általános

• GST/HST, hogy beszedte a vállalat, de nem engedték el, hogy a Vevő Általános

• Bankok, illetve az egyéb adósok gyakran szükséges egy személyes garancia korai szakaszban társas vállalkozások. Ez azt jelenti, hogy a részvényes(k) továbbra is személyesen felelnének az adósságokért.,

összefoglaló: a felelősségi aggályok azt jelenthetik, hogy a beépítés a megfelelő választás.

vállalkozás építése eladni

ha vállalkozását végül eladja, akkor a beépítés sok adót takaríthat meg.

üzleti tevékenysége egy kanadai ellenőrzött Magánvállalaton (CCPC) keresztül lehetővé teszi, hogy részvényeit 867k dolláros nyereséggel értékesítse adó megfizetése nélkül. Ez az élethosszig tartó tőkenyereség-mentesség (LCGE) révén valósul meg.,

az LCGE alkalmazásához néhány konkrét kritériumnak teljesülnie kell. Itt van egy egyszerűsített változata ezeknek a kritériumoknak:

• Asset test-90% vagy több, a vállalat eszközeit kell használni az aktív üzleti (aka nem rendelkezik passzív befektetések) idején az eladás.

• alapvető eszközteszt — a vállalat eszközeinek 50% – át aktív üzleti tevékenységben kell felhasználni (aka nem rendelkezik passzív befektetésekkel) az eladás előtti teljes 24 hónapos időszakra.,

• Holding period test — a vállalkozás tulajdonosának legalább 24 hónappal az eladás időpontja előtt rendelkeznie kell a részvényekkel.

A legtöbb időt, ez elég könnyű, hogy megfeleljen ezeknek a kritériumoknak, és mentse egy csomó adót az értékesítés a kisvállalkozás.

összefoglaló: ha növekszik a vállalkozás eladni, beépítése csökkentheti az adókat.

Business keres több készpénzt, mint amire szüksége van

korábban tárgyalt adó megtakarítás, halasztás., Az a forgatókönyv, amelyben élvezheti az adóhalasztást, az az, amikor az üzleti vállalkozás több készpénzt keres, mint amire szüksége van egy adott évben.

ha vállalkozása többet keres, mint amire szüksége van a megélhetési költségekhez, akkor az extra készpénzt a társaságban hagyhatja. Ez azt jelenti, hogy csak az alacsonyabb kulcsú társasági adót kell fizetni, nem pedig a magasabb személyi adót.

a kiegészítő adót addig halasztják, amíg a részvényeseknek nem fizetik ki bérek vagy osztalék formájában., (További információ a különbség a fizetések, illetve osztalék)

Összefoglaló: Ha a vállalkozás keres több pénzt, mint a tulajdonos szüksége van a megélhetési költségek, valamint a megtakarítás a nyugdíj, akkor tartalmazó halaszthatja, majd megmenti az adót.

Ön az Ön vállalkozása

sok olyan vállalkozás létezik, ahol a tulajdonos valóban az egész vállalkozás. Ezekben a helyzetekben nem lehet sok motiváció a beépítésre.,

például Bob, a fürdőkád bárója a saját furgonjában közlekedik. Házastársa és két felnőtt gyermeke van, akiket nem érdekel a fürdőkádjavító üzlet.

feltételezhetjük, hogy az üzlet nem eladásra épül, hanem alacsony kockázatú iparágban van, és az üzlet csak annyit keres, hogy Bob tovább éljen, és megtakarítsa a nyugdíjat.

éppen kiküszöböltük a beépítés néhány fő okát, tehát most a hátrányokkal maradtunk., Bob elkerülheti a többletköltségeket és az adminisztratív terheket azáltal, hogy vállalkozóként működteti vállalkozását.

összefoglaló: tulajdonos által működtetett vállalkozások, ahol a tulajdonos valóban az egész vállalkozás, lásd a beépítésből származó korlátozott előnyöket.

várható veszteségek

egyes vállalkozások eltart egy ideig, hogy a földről. Nem ritka, hogy a vállalkozások több évig veszteségesen működnek, mielőtt elindulnának.,

ha a veszteség egyéni vállalkozáson keresztül keletkezik, a vállalkozás tulajdonosa ezt a veszteséget más jövedelmével szemben alkalmazhatja a személyi adók csökkentése érdekében. Ha az üzletet beépítették, a veszteséget csak a jövőbeli vállalati jövedelemmel lehet alkalmazni.

feltételezve, hogy a veszteségeket a tulajdonos személyesen is felhasználhatja, az előny a tulajdonosra hárul. Az üzletet ezután be lehet építeni, miután elkezdte látni a nyereséget (ha más kényszerítő okok is vannak a beépítésre).,

összefoglaló: ha egy vállalkozás veszteséget vár az elején, akkor előnyös lehet a tulajdonos(ok) számára, hogy késleltesse vagy elkerülje a beépítést.

Ingatlankölcsönző vállalkozások

Ingatlankölcsönző vállalkozás működtetése nagyszerű módja lehet A jövedelemszerzésnek és a vagyon megteremtésének. Gyakran kérdezik arról, hogy az adókedvezményeket a gazdaság ingatlan belül corporation megszerezte bérleti díj bevétel.

sok esetben nincs adókedvezmény az ingatlankölcsönző vállalkozás társaságon keresztül történő működtetéséhez., Amíg az üzlet meglehetősen nagy lesz (több mint öt teljes munkaidős alkalmazottat foglalkoztat), a vállalaton keresztül szerzett bérleti jövedelmet befektetési jövedelemnek kell besorolni.

A befektetési jövedelmet magasabb adókulccsal adóztatják, mint az üzleti jövedelmet, mivel a kisvállalkozói levonás nem alkalmazandó. Ez most eltávolította a kanadai ellenőrzött magánvállalat működésének egyik fő előnyeit.,

Van egy pár más okok, hogy miért lehet jobb, hogy saját ingatlan személyesen helyett keresztül egy vállalat:

• gyakran könnyebb megszerezni a jelzálog személyesen, mint egy vállalat, s

• Ha él az ingatlan előtt vagy után bérli, akkor használd a fő tartózkodási mentesség, hogy csökkentsék néhány tőkenyereség-adó esetén az eladó az ingatlan.,

mindig vannak más tényezők és forgatókönyvek, ahol az ingatlan birtoklása egy vállalaton keresztül előnyös. Azonban gyakran látjuk, hogy a személyes tulajdon jobb lehetőség az ingatlanállományok számára, ha kevesebb, mint hat teljes munkaidős alkalmazott dolgozik az üzletben.

összefoglaló: a társaságon keresztül szerzett bérleti jövedelmet magasabb adómértékkel adóztatják, amíg az üzlet meghaladja a méretküszöböt. Ez eltávolítja a vállalati üzleti struktúra adóelőnyének nagy részét.,

kérdezze meg az Avalont a beépítésről

sok tényezőt kell figyelembe venni, amikor úgy dönt, hogy beépíti vállalkozását. Mindig szeretjük ezt a vitát, mert segíthetünk abban, hogy vállalkozását a helyes úton indítsa el. Ha még mindig bizonytalan a kisvállalkozás beépítésével kapcsolatban, tapasztalt és profi csapatunk itt van, hogy a helyes útra állítsa Önt.

Ismerje meg az avalont, az online számviteli osztályt. Számviteli szolgáltatásokat, könyvelést és szakértői pénzügyi tanácsadást biztosítunk a kisvállalkozások számára.,