I pro ei contro di incorporare il tuo business-Avalon Accounting

Esploriamo i pro ei contro di incorporare in modo da poter rispondere a questa domanda importantissima – dovrei incorporare?

Devo incorporare la mia piccola impresa? Quando dovrei incorporare? Mi è stato detto che potevo risparmiare un po ‘ di tasse se incorporassi — è vero? Quali sono i pro ei contro di incorporare il vostro business?

Questa domanda si presenta in molte forme e il problema è complesso., Questa guida completa per incorporazione di business vi aiuterà a capire i pro ei contro di incorporare il vostro business in Canada. Vi darà anche esempi di quando può essere una buona idea per incorporare — e quando si potrebbe desiderare di evitarlo.

Come si incorpora te stesso? Per saperne di più su come fare il prossimo passo importante, consulta la nostra guida su come incorporare un business in Canada.,

Vantaggi di incorporare il vostro business

Cominciamo con un riepilogo dei vantaggi di incorporare la vostra piccola impresa e poi andremo più in dettaglio per ogni elemento.

Responsabilità limitata — Gestire la tua attività attraverso una società fornisce un livello di sicurezza contro la responsabilità personale. Rende più difficile per qualcuno di andare dopo i vostri beni personali se il business default sui suoi debiti.,
Risparmio fiscale e differimento — In alcune situazioni, le società hanno un’aliquota fiscale inferiore rispetto agli individui. Operare il vostro business attraverso una società invece di una proprietà può aiutare a rinviare e salvare le tasse.
Divisione del reddito — La divisione del reddito era una delle ragioni principali per incorporare la tua piccola impresa. Dal 2018, questo è cambiato in modo significativo a causa di alcune nuove normative fiscali, e ora è molto meno di un vantaggio.,
Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE) — Il LCGE permette alcune imprese incorporate di vendere ad un guadagno fino a 8 866.912 senza pagare alcuna tassa.
Pianificazione immobiliare — Una società è un’entità separata per te, quindi continua a vivere indipendentemente da ciò che ti accade. Questo può essere utile quando si pianifica di trasferire le risorse ad altri.,

Incorporando la responsabilità limitata

Quando si gestisce un’azienda, c’è il rischio che l’azienda subisca perdite o accumuli debiti che non può pagare.

Se l’azienda opera come proprietà, i tuoi beni personali come la tua casa e l’auto possono essere sequestrati per pagare i debiti dell’azienda.

Se si gestisce la propria attività attraverso una società, la responsabilità è limitata ai beni detenuti all’interno della società., I vostri beni personali non sarebbero normalmente a rischio se il business non riescono a pagare i suoi debiti.

Ad esempio, se un elettricista installa un cablaggio difettoso che causa un incendio, il suo cliente potrebbe citare in giudizio per danni.

Se l’elettricista sta operando la sua attività come unico proprietario, l’attore potrebbe andare dopo i beni personali dell’elettricista per pagare i danni. Tuttavia, se l’azienda opera come una società, solo le attività all’interno della società sarebbero a rischio.,

Risparmio fiscale e differimento

Le aliquote dell’imposta sulle società per le piccole imprese in Canada possono essere piuttosto basse rispetto alle aliquote fiscali personali. Ciò offre l’opportunità di risparmiare tasse o rinviare l’imposta quando si gestisce un’azienda attraverso una società.

Ci sono molti fattori da considerare quando si contemplano gli effetti fiscali dell’incorporazione. Operare il vostro business attraverso una società fornisce una maggiore flessibilità nel modo e quando il reddito è guadagnato. Ciò può comportare meno tasse pagate.,

Ad esempio, Heidi gestisce un’attività di noleggio di utensili che guadagna $180.000 all’anno. Tuttavia, Heidi ha solo bisogno di annually 80.000 all’anno per sostenere il suo stile di vita.

Se Heidi gestisse l’attività come proprietaria, pagherebbe l’imposta personale per l’intero $180.000 nell’anno in corso. Avrebbe dovuto circa tax 60.000 in tasse.

Tuttavia, se gestiva la sua attività attraverso una società, poteva scegliere di prelevare solo $90.000 dalla sua società nell’anno in corso., Avrebbe quindi dovuto solo tasse di circa total 40.000 in totale durante l’anno (tax 18.000 imposta sulle società, personal 22.000 personali).

I taxes 20.000 in tasse risparmiate potrebbero essere lasciati in azienda e utilizzati per far crescere il business.

Questo concetto può essere un po ‘ fuorviante. Heidi non ha davvero evitato di pagare tax 20.000 in tasse; ha appena differito quella tassa. Quando alla fine decide di ritirare quei soldi dalla società, dovrà pagare l’imposta personale sul reddito.,

Se Heidi invece decidesse di utilizzare i soldi all’interno della società per acquistare beni che producono reddito (utensili elettrici da affittare o un veicolo per consegnare le cose, per esempio), allora non avrebbe mai dovuto pagare le tasse personali su quei fondi.

I benefici reali provengono dalla possibilità di utilizzare dollari di imposte differite per far crescere il tuo business. Si guadagna anche la possibilità di pianificare il reddito personale per approfittare delle aliquote fiscali marginali più basse.,

Divisione del reddito

Prima del 2018, la divisione del reddito era uno dei motivi più comuni per cui le persone incorporavano le loro attività. I dividendi potrebbero essere utilizzati per distribuire reddito d’impresa ad un coniuge a reddito inferiore, che sarebbe poi essere tassati ad un tasso inferiore.

A partire dal 1 ° gennaio 2018, le modifiche normative (chiamate imposta sul reddito diviso o TOSI) hanno significativamente limitato la capacità di utilizzare questa tecnica. Le regole sono progettate per limitare il beneficio della divisione del reddito attraverso società private.,

Le regole TOSI si applicano quando il beneficiario del reddito è un membro adulto della famiglia e non ha dato un contributo sufficiente all’attività. La linea guida per “contributo sufficiente” sta lavorando una media di 20 ore a settimana nel business.

La cosa principale da tenere a mente sono i dividendi ai membri adulti della famiglia che non sono attivi nel business sono tassati ad un tasso elevato. Potete leggere il nostro articolo di approfondimento TOSI per maggiori dettagli su questo.,

Il beneficio della divisione del reddito come beneficio dell’incorporazione è significativamente ridotto.

Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE)

L’esenzione Lifetime Capital Gains fornisce ai proprietari di società private controllate canadesi (la maggior parte delle piccole imprese incorporate in Canada) plusvalenze esentasse fino a 8 866.912.

Diamo un’occhiata a uno scenario per spiegare quanto sia sorprendente questa esenzione.,

Ad esempio, Paul gestisce una pratica contabile che ha iniziato da zero. Questo è cresciuto fino a un fatturato annuo di $850.000. Paul sta pensando di andare in pensione e vorrebbe vendere la sua pratica contabile.

Paul trova un acquirente che è disposto a pagare 8 865.000 per le azioni della sua pratica. Poiché Paul ha costruito la pratica da zero, il costo della pratica contabile è di 0 0. Ciò significa che c’è un guadagno di 8 865.000 sulla vendita.,

Se Paul gestisse la pratica contabile come ditta individuale, i $865.000 sarebbero un guadagno imponibile. Paul avrebbe poi pagare circa taxes 180.000 in tasse.

Se Paul gestisse la pratica contabile attraverso una società, potrebbe qualificarsi per la LCGE e il guadagno completo di $865,000 sarebbe esente da tasse. Avrebbe pagato 0 0 in tasse!

Ci sono alcuni requisiti specifici che devono essere soddisfatti prima che la LCGE possa essere rivendicata sulla vendita di un’attività incorporata. Maggiori dettagli sono trovati qui.,

Pianificazione immobiliare

Una società è un’entità separata per l’imprenditore. La società ha gli stessi diritti e obblighi previsti dalla legge canadese come persona fisica. Ciò significa che può acquisire beni, ottenere un prestito e stipulare contratti.

Quindi, la società continua ad esistere anche se l’imprenditore muore. Se ciò dovesse accadere, la proprietà dell’azienda si trasferirebbe agli eredi dell’azionista. Questo non è il caso delle società di persone o delle imprese individuali, che cessano di esistere alla morte dei loro proprietari.,

Questa stabilità consente a te e alla società di pianificare a lungo termine. Fornisce una maggiore flessibilità quando si trasferiscono risorse ad altri. Se hai intenzione di costruire un business duraturo per passare alla prossima generazione, allora una struttura aziendale forse la tua migliore opzione.

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Svantaggi di incorporare il tuo business

Al momento di decidere se incorporare, è necessario valutare i vantaggi rispetto a un elenco di svantaggi, che discuteremo di seguito.

Inizieremo con una breve panoramica degli svantaggi e poi andremo più in dettaglio per ciascuno.

Costi di incorporazione — Ci sono costi coinvolti quando si avvia una società. Avere un avvocato aiuto redigere i documenti di costituzione è una buona idea, ma non è a buon mercato.,
Costi in corso — Ci sono tasse annuali di deposito legale da pagare così come le tasse per avere un contabile presentare la dichiarazione dei redditi annuale.
Onere amministrativo — La società richiede documenti legali e fiscali ogni anno per rimanere in buona posizione con le autorità. Ciò richiede attenzione ed è un impegno di tempo per il proprietario(s).,
Perdite più difficili da usare — Se la tua azienda sostiene perdite finanziarie, è più difficile in una società che in una proprietà utilizzare tali perdite per ridurre le imposte future.
Pagare più tasse-In alcuni scenari che operano il vostro business attraverso una società potrebbe in realtà significa che si paga più tasse che se operano come una proprietà.

Costi di incorporazione

L’incorporazione viene fornita con alcuni costi allegati.,

Incorporazione fai da te-Puoi occuparti tu stesso dell’incorporazione della tua attività. A seconda di dove si incorporano (federale o provinciale), il costo fai da te varia da $100 – $400.
Incorporazione per avvocato — Se assumi un avvocato per fare l’incorporazione per te, i costi variano in modo significativo. Un intervallo comune che vediamo è tra $1.000 e $2.000, ma abbiamo sicuramente visto costi più elevati a seconda della posizione e del livello di complessità.,
Shareholder Agreement — Se si dispone di partner commerciali, è una buona idea avere un avvocato contribuire a creare l’accordo per gli azionisti. Questo vi darà qualcosa di ripiegare su se le relazioni degli azionisti andare a sud. Il costo di questo dipenderà ancora una volta l’avvocato, ma ci si può aspettare di pagare tra $500 e $1.000.

Costi in corso associati all’incorporazione

Con l’incorporazione avrai anche costi in corso aggiuntivi., Questi possono includere:

Documenti legali annuali fai da te — La società richiede documenti legali da completare annualmente per rimanere in regola. È possibile farlo da soli per circa $20 a $50.
Limatura legale da avvocato — È possibile pagare un avvocato per prendersi cura della vostra limatura legale per conto della società. Il costo è abbastanza standard tra gli uffici legali tra $300 e 4 400.
Limatura delle imposte societarie fai da te — La società ha anche una dichiarazione dei redditi che deve essere presentata annualmente., È possibile farlo da soli manualmente gratuitamente (maggiori informazioni), o utilizzando off-the-shelf software per circa $250 all’anno.
Limatura delle imposte societarie da parte del contabile — Puoi anche pagare un contabile per presentare la tua dichiarazione dei redditi. Le fasce di prezzo dipendono dalla complessità, ma spesso vediamo la limatura delle imposte societarie all’interno della gamma $1,500 a range 2,000.,

Onere amministrativo per incorporare la tua attività

Come puoi vedere con gli elenchi dei costi aggiuntivi, potresti finire per trattare con professionisti costosi più spesso se gestisci la tua attività attraverso una società.

La società è un’entità separata, il che significa che devi mantenere i suoi documenti aggiornati in cima ai tuoi. Dovrai anche assicurarti che rimanga in regola con le autorità.,

Quando si spegne la società, c’è un’altra lista di controllo che dovrai eseguire per terminare le cose correttamente.

Se sei allergico alle pratiche burocratiche, potresti prendere in considerazione di evitare l’onere amministrativo aggiuntivo di una società.

Le perdite sono più difficili da usare

Non è raro che le start-up subiscano perdite all’inizio. Quando si opera una proprietà e incorrere in una perdita, è possibile dedurre tale perdita contro il vostro altro reddito personale.,

Se si stesse operando la stessa attività attraverso una società, la perdita non può essere applicata al reddito personale. Invece, la perdita può essere applicata alla dichiarazione dei redditi aziendale di un altro anno per ridurre l’imposta solo all’interno della società.

La società potrebbe portare la perdita all’indietro fino a tre anni per ricevere un rimborso di alcune tasse precedentemente pagate. Oppure la società può portare la perdita in avanti fino a venti anni per ridurre il reddito imponibile su un rendimento futuro.,

Il vantaggio è che le perdite possono ridurre il reddito aziendale in altri anni. Questo è meno utile di quanto sarebbe avere la perdita direttamente ridurre le imposte sul reddito personale nell’anno in corso.

Pagare più tasse

In alcune situazioni, si può finire per pagare più tasse quando si gestisce un business attraverso una società. Ciò si verifica più spesso quando la detrazione delle piccole imprese non è disponibile per le società.,

Inoltre, i crediti d’imposta personali disponibili per i proprietari di imprese non incorporate possono significare che una proprietà paga meno tasse di una società.

È meno comune per una società pagare tasse più elevate in generale, ma la situazione può esistere. Ti consigliamo di discutere il tuo scenario con il tuo commercialista per vedere se questo sarà il caso o meno.

Dovresti incorporare la tua piccola impresa?,

Anche dopo aver esaminato i pro ei contro di incorporare il vostro business, non è facile determinare se si dovrebbe incorporare il vostro business. A volte, le persone possono solo assumere l’incorporazione è il modo migliore per andare perché sembra il gold standard per la gestione di un business. Questo non è sempre il caso.

Ci sono alcuni momenti in cui l’incorporazione è garantita e altri in cui è meglio operare come proprietà. Per cercare di fornire una certa chiarezza, passeremo attraverso alcuni esempi e discuteremo le raccomandazioni per ogni scenario.,

Questi esempi sono semplificati per aiutare a spiegare i concetti generali. Si consiglia di discutere con il vostro commercialista e avvocato prima di prendere una decisione.

Preoccupato per la responsabilità

La responsabilità è uno dei motivi più comuni per cui le persone scelgono di incorporare la loro piccola impresa in Canada. Nel caso in cui i debitori vengono dopo il business, incorporando limiti di responsabilità. Ciò significa che solo le attività detenute all’interno della società potrebbero essere in pericolo.,

L’incorporazione può spesso salvare l’imprenditore dalla rovina finanziaria personale. Tuttavia, è importante notare che ci sono circostanze in cui gli amministratori di imprese incorporate possono rimanere personalmente responsabili per i debiti del business.,

Il più comune di questi sono:

non Retribuito dipendente stipendi e ferie
libro paga rimesse ancora dovuto al Ricevitore Generale
GST/HST, che sono stati raccolti dalla società ma non era rimesso al Ricevitore Generale
Banche e altri debitori spesso richiedono una garanzia personale per la fase iniziale del corporate business. Ciò significa che l’azionista(s) sarebbe ancora personalmente responsabile per i debiti.,

Sommario: Le preoccupazioni di responsabilità possono significare che l’incorporazione è la scelta giusta.

Costruire un business da vendere

Se stai iniziando la tua attività per venderla alla fine, allora l’incorporazione può farti risparmiare un sacco di tasse.

Gestire la tua attività attraverso una Canadian Controlled Private Corporation (CCPC) può permetterti di vendere le tue azioni con un guadagno di 8 867k senza pagare alcuna tassa. Ciò avviene tramite l’esenzione per le plusvalenze a vita (LCGE).,

Alcuni criteri specifici devono essere soddisfatti per l’applicazione del LCGE. Ecco una versione semplificata di questi criteri:

Asset test — il 90% o più delle attività della società deve essere utilizzato in attività attive (ovvero non detenere investimenti passivi) al momento della vendita.
Basic asset test — Il 50% delle attività della società deve essere utilizzato in attività attive (ovvero non detenendo investimenti passivi) per l’intero periodo di 24 mesi prima della vendita.,
Prova del periodo di detenzione — Il proprietario dell’azienda deve aver posseduto le azioni per almeno 24 mesi prima della data della vendita.

Il più delle volte, è abbastanza facile soddisfare questi criteri e risparmiare un sacco di tasse sulla vendita della tua piccola impresa.

Sommario: Quando cresce un business da vendere, incorporazione può ridurre le tasse.

Affari guadagna più denaro del necessario

Abbiamo già discusso risparmio fiscale e differimento., Lo scenario in cui è possibile beneficiare del differimento delle imposte è quando l’azienda guadagna più denaro del necessario in un dato anno.

Se la tua azienda sta guadagnando più del necessario per le spese di soggiorno, puoi lasciare il denaro extra in azienda. Ciò significa che viene pagata solo l’aliquota più bassa dell’imposta sulle società e non l’aliquota più elevata dell’imposta personale.

L’imposta aggiuntiva viene differita fino a quando non viene pagata agli azionisti sotto forma di salari o dividendi., (Ulteriori informazioni sulla differenza tra stipendi e dividendi)

Sommario: Se l’azienda guadagna più denaro di quanto il proprietario ha bisogno per i costi di vita e di risparmio per la pensione, quindi incorporando può rinviare e potenzialmente risparmiare le tasse.

Tu sei il tuo business

Ci sono molte aziende là fuori dove il proprietario è davvero l’intera attività. In queste situazioni, potrebbe non esserci molta motivazione da incorporare.,

Ad esempio, Bob The Bathtub Baron guida nel suo furgone riparando e rifinendo le vasche da bagno. Ha un coniuge e due figli adulti che non sono interessati ad entrare nel business di riparazione vasca da bagno.

Possiamo supporre che l’azienda non sia stata costruita per vendere, sia in un settore a basso rischio e che l’azienda guadagni abbastanza per far vivere Bob e risparmiare per la pensione.

Abbiamo appena eliminato alcuni dei motivi principali per l’integrazione, quindi ora ci rimangono gli aspetti negativi., Bob può evitare i costi aggiuntivi e gli oneri amministrativi gestendo la sua attività come titolare.

Sommario: le aziende gestite dal proprietario, in cui il proprietario è davvero l’intera attività, vedono vantaggi limitati dall’incorporazione.

Expecting losses

Alcune aziende impiegano un po ‘ per decollare. Non è raro vedere le aziende che operano in perdita per più anni prima del decollo.,

Se la perdita è sostenuta attraverso una ditta individuale, l’imprenditore può applicare tale perdita contro il suo altro reddito per ridurre le tasse personali. Se l’attività è stata costituita, la perdita potrebbe essere applicata solo contro il reddito aziendale futuro.

Supponendo che le perdite possano essere utilizzate personalmente dal proprietario, il vantaggio va alla proprietà. Il business potrebbe quindi essere incorporato una volta che ha iniziato a vedere i profitti (se ci fossero altri motivi convincenti per l’incorporazione).,

Sommario: Se un’azienda si aspetta perdite all’inizio, può beneficiare il proprietario(s) per ritardare o evitare incorporazione.

Imprese di noleggio immobiliare

Gestire un’attività di noleggio immobiliare può essere un ottimo modo per guadagnare reddito e creare ricchezza. Spesso abbiamo persone che chiedono circa i vantaggi fiscali di tenere immobili all’interno di una società e guadagnare reddito da locazione.

In molti casi, non vi è alcun vantaggio fiscale per la gestione di un’attività di noleggio immobiliare attraverso una società., Fino a quando l’azienda diventa abbastanza grande (impiega più di cinque dipendenti a tempo pieno), il reddito da locazione guadagnato attraverso la società è classificato come reddito da investimento.

I redditi da capitale sono tassati ad un tasso più elevato rispetto al reddito d’impresa perché non si applica la detrazione per le piccole imprese. Questo ha appena rimosso uno dei principali vantaggi di operare una società privata controllata canadese.,

Ci sono un paio di altri motivi per cui può essere meglio di un patrimonio immobiliare personalmente, invece che attraverso una corporation:

spesso è più facile ottenere un mutuo personalmente che attraverso una società, e
Se si vive in proprietà prima o dopo il noleggio, è possibile utilizzare l’abitazione principale, l’esenzione per ridurre l’imposta sulle plusvalenze sulla vendita di proprietà.,

Ci sono sempre altri fattori e scenari in cui possedere immobili attraverso una società è vantaggioso. Tuttavia, spesso vediamo la proprietà personale come un’opzione migliore per le partecipazioni immobiliari quando meno di sei dipendenti a tempo pieno lavorano nel business.

Sommario: Reddito da locazione guadagnato attraverso una società è tassato ad un tasso più elevato fino a quando il business supera una soglia di dimensione. Ciò rimuove gran parte del vantaggio fiscale della struttura aziendale aziendale.,

Chiedi ad Avalon Informazioni sull’incorporazione

Ci sono molti fattori da considerare quando si decide di incorporare la propria attività. Ci piace sempre avere questa discussione perché possiamo aiutarti a iniziare la tua attività sulla strada giusta. Se sei ancora incerto sull’incorporazione della tua piccola impresa, il nostro team esperto e professionale è qui per metterti sulla strada giusta.

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