ほとんどの人にとって、大学の貯蓄車両の選択は簡単です：529プランは、資格のある教育費のための非課税投資の成長と引き出しを提供します。 彼らの子供が若いときに529アカウントに保存を開始する親は、それらの節税だけでなく、複合リターンと—いくつかの州で—貢献の税額控除を利用することができます。
529計画ルール
これらの税務上の利点のために、529計画は、教育費としての資格の周りのガイドラインを含むいくつかのルールを持っています。, ここにこれらの計画について知る必要があるものがある。
529プランは州が後援しています
各州は少なくとも一つの529プランを提供しています。 多くの州は住民にそうするための州税控除を提供していますが、529の貢献のための連邦税控除はありません。 あなたの州が税制上の利点を提供していない場合（すべての州の計画のリストをチェックしてください）、あなたに最適な計画を見つけるために買い, あなたの計画を後援する州にまたあなたの子供が学校に行くことができるところで役割がない;学生はあらゆる州の修飾された学校に通うのにお金を使うことができる。
ここでの例外は、名前が示すように、あなたが今日のドルで、現在の授業料でコストをロックし、州内、公立大学で授業料を前払いすることができ、プリペイドプランと呼ばれる529プランの特定の種類です。 これらの計画は、あなたの子供が州内の公立学校に通うことを確信している場合にのみ意味があります。 11国は現在、プリペイ529ます。,
アカウント所有者は資金の所有権を維持します
カストディアルアカウントなどの他の大学の貯蓄車両とは異なり、529プランでは、資金がアカウント所有者の管理下にとどまることができ、いつでも資金を引き出すことができます（税金や罰則が適用される場合がありますが、これについては以下の詳細を参照してください）。 受益者は、アカウント内の資金を制御することはできません。
拠出限度が設定されていません
IRSは、”拠出額は受益者の資格のある教育費を提供するために必要な金額を超えることはできません。,”だから、Rothや伝統的なIRAsなどの他の税務上有利な口座とは異なり、529計画にはIRSによって定められた特定の拠出限度額はありません。 ほとんどの州は$350,000と$500,000の間の限界を置く。
ただし、課税年度のいずれかの受益者に対して贈与税の除外（15,000の場合は$2020）を超える場合、寄付は贈与税の影響を引き起こす可能性があります。 人々の大半はこれについて心配する必要はありません;彼らは彼らの貯蓄目標を達成するために年間それほど貢献する必要はまずありませんので、だけでなく、ために統一されたクレジットの。, その詳細はこちら。
適格配布ルールは厳格です
529sは、特に資格のある高等教育費のためのものですが、そのカテゴリは授業料を超えています。 ルール外の目的のために行われた引き出しは傷つくでしょう：非適格経費のために引き出された利益は10％の違約金と経常利益の対象となります。 プリンシパルにペナルティはありません。,
いくつかの例外があります：受益者が奨学金を受け取った場合、あなたは授与された金額に等しい資金を引き出すことができます。 親はまた、いつでもアカウントの受益者を変更することは自由ですので、例えば、あなたの最初の子供が別のパスを取ることを決定した場合、資金が代わりに若い兄弟の教育のために支払うことに向かって行くように、あなたはアカウントの受益者を変更することができます。
ボトムライン
多くの家族のために、529の計画は、大学の貯蓄のための明白な選択になります。, ほとんどの計画は、彼または彼女が大学の年齢に近づくにつれて、あなたの子供が若く、少ないとして、より多くのリスクを取って、自動的にリバランス 州のプランウェブサイトから直接529プランを開くことができます。
“あなたの状態の529計画を見つける：状態によって529計画
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