あなたのビジネスを組み込むことの賛否両論–Avalon Accounting

組み込むことの賛否両論を探検しようそれでは、すべての重要な質問に答えることができます-私は組み込む必要がありますか？

私は私の中小企業を組み込む必要がありますか？いつ組み込むべきですか？私は組み込む場合、私は税金の束を節約することができると言われました-それは本当ですか？あなたのビジネスを組み込むことの長所と短所は何ですか？

この質問は多くの形式で行われ、問題は複雑です。, この包括的なビジネス設立ガイドは、カナダでビジネスを組み込むことの長所と短所を理解するのに役立ちます。また、組み込むことが良いアイデアかもしれないとき、そしてそれを避けたいときの例も示します。

どのように自分を組み込むのですか？について知り、次の重要なステップ、チェックアウトは弊社に対しても理解しやすいように組み込む事にしました。,

あなたのビジネスを組み込むことの利点

あなたの中小企業を組み込むことの利点の概要から始めましょう。

有限責任-企業を通じてあなたのビジネスを運営することは、個人責任に対するセキュリティの層を提供します。それは誰かがあなたの個人的な資産の後に行くことがより困難になりますその債務にビジネスのデフォルト場合。,
節税と延期-いくつかの状況では、企業は個人よりも低い税率を持っています。所有権の代わりに法人を通じてあなたのビジネスを運営することは、税金を延期して節約するのに役立ちます。
所得分割-所得分割は、あなたの中小企業を組み込むための主な理由であるために使用されます。 2018年以来、これはいくつかの新しい税制のために大きく変わりましたが、今や利点ははるかに少なくなっています。,
ライフタイムキャピタルゲイン免除（LCGE）—LCGEは、いくつかの法人企業が税を支払うことなく最大$866,912の利益で販売することを可能にします。
不動産計画-企業はあなたにとって別のエンティティであるため、あなたに何が起こるかにかかわらず、それは生き続けます。これは、資産を他の人に移転する計画を立てるときに役立ちます。,

有限責任を組み込む

事業を運営する場合、事業が損失を被るか、支払うことができない債務を蓄積するリスクがあります。

ビジネスが所有者として運営されている場合、家や車などの個人資産を押収してビジネスの債務を支払うことができます。

法人を通じて事業を運営している場合、責任は社内に保有されている資産に限定されます。, お客様の個人資産は、通常ではリスクは、事業に失敗し、その借入金

たとえば、電気技師が火災の原因となる配線の故障をインストールした場合、顧客は損害賠償を請求する可能性があります。

電気技師が個人事業主として事業を運営している場合、原告は電気技師の個人資産を追って損害賠償を支払うことができます。しかし、事業が法人として運営されている場合、法人内の資産のみが危険にさらされます。,

節税と繰延

カナダの中小企業の法人税率は、個人税率と比較すると非常に低い場合があります。これにより、企業を通じて事業を運営する際に税金を節約したり、税金を延期したりする機会が提供されます。

組み込むことの税効果を検討する際に考慮すべき多くの要因があります。営業業務を通じて企業として、社会をより柔軟性が利益は収穫です。これは支払われるより少ない税で起因できる。,

たとえば、ハイジは年間180,000ドルを稼いでいるツールレンタル事業を運営しています。但し、ハイジは$80,000だけ彼女の生活様式を支えることを毎年必要とする。

ハイジが所有者として事業を運営していた場合、彼女は現在の年に180,000ドルの完全な個人税を支払うことになります。彼女は税のおよそ$60,000を借りているだろう。

しかし、彼女が法人を通じて事業を運営している場合、彼女は現在の年に彼女の会社から$90,000しか取り出すことができませんでした。, 彼女はその後、年間の合計で約$40,000（$18,000法人税、$22,000個人）の税金しか借りていませんでした。

保存された20,000ドルの税金は、会社に残してビジネスを成長させるために使用することができます。

この概念は少し誤解を招く可能性があります。ハイジは実際に税の$20,000を支払うことを避けなかった;彼女はちょうどその税を延期した。彼女は最終的に企業からそのお金を撤回することを決定したとき、彼女は収入に個人税を支払わなければならないでしょう。,

ハイジが代わりに法人内のお金を使って収入を生み出す資産（例えば、レンタルする電動工具や物を届けるための車両）を購入することを決めた場合、彼女はそれらの資金に対して個人税を支払う必要はないでしょう。

本当の利点は、あなたのビジネスを成長させるために繰延税金ドルを使用する機能から来ています。また、より低い限界税率を利用するために個人所得を計画する能力を得ることができます。,

所得分割

2018年以前は、所得分割は、人々が彼らのビジネスを組み込んだより一般的な理由の一つでした。配当は、低所得の配偶者に事業所得を分配するために使用することができ、その後、より低いレートで課税されることになります。

January1,2018の時点で、規制の変更（分割所得またはTOSIに対する税金と呼ばれる）は、この技術を使用する能力を大幅に制限しています。このルールは、民間企業を通じて所得分割の利益を制限するように設計されています。,

収入の受取人が大人の家族であり、ビジネスに十分な貢献をしていない場合、TOSIルールが適用されます。 “十分な貢献”のためのガイドラインは、ビジネスで週に平均20時間働いています。

心に留めておくべき主なものは、ビジネスでアクティブではない大人の家族への配当が高いレートで課税されていることです。これの詳細については、私たちの詳細なTOSIの記事を読むことができます。,

法人設立の利益としての所得分割の利益は大幅に減少します。

ライフタイムキャピタルゲイン免除(LCGE)

ライフタイムキャピタルゲイン免除は、カナダの制御民間企業（カナダのほとんどの小規模法人）の所有者に、最大$866,912の非課税キャピタルゲインを提供します。

この免除が本当にどれほど素晴らしいかを説明するシナリオを見てみましょう。,

例えば、ポールは彼がゼロから始めた会計実務を運営しています。これは$850,000の年間売上高に育った。ポールは引退を検討しており、彼の会計実務を売却したいと考えています。

ポールは、彼の練習の株式のために$865,000を支払うことをいとわない買い手を見つけました。ポールはゼロから練習を構築したので、会計実務のコストは$0です。これは、販売に$865,000の利益があることを意味します。,

ポールが個人事業主として会計実務を運営していた場合、$865,000は課税対象の利益になります。ポールはその後、税金で約$180,000を支払うことになります。

ポールが法人を通じて会計実務を運営していた場合、彼はLCGEの資格を得ることができ、865,000ドルの利益は税から免除されます。彼は税金で$0を支払うことになります！

法人事業の売却においてLCGEが請求される前に満たされなければならないいくつかの特定の要件があります。詳しくはこちらをご覧ください。,

エステートプランニング

企業は事業主とは別のエンティティです。法人は、カナダの法律の下で自然人と同じ権利と義務を持っています。これは、資産を取得し、ローンを取得し、契約を締結することができることを意味します。

したがって、事業主が亡くなっても法人は存在し続けます。それが起こった場合、事業の所有権は株主の相続人に移転するでしょう。これは、所有者の死によって存在しなくなるパートナーシップまたは個人事業主の場合ではありません。,

この安定性により、あなたと企業は長期的に計画することができます。それは他に資産を移すときより多くの柔軟性を提供する。あなたが次世代に渡すために永続的なビジネスを構築することを計画しているなら、企業の構造は多分あなたの最良の選択肢です。

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あなたのビジネスを組み込むことの短所

組み込むかどうかを決定するときは、次に説明する欠点のリストに対して利点を比較検討する必要があります。

デメリットの概要から始め、それぞれの詳細について説明します。

設立費用-会社を立ち上げるときにかかる費用があります。弁護士の助けを持っていることは良いアイデアですが、それは安くはありません。,
継続的なコスト-会計士が年間企業税申告を提出するための手数料だけでなく、支払われる年間法定申告手数料もあります。
管理負担-企業は、当局との良好な代わりに維持するために、毎年法律および税務申告を必要とします。これは注意を要求し、所有者のための時間の責任である。,
使用することがより困難な損失—あなたのビジネスが財政的損失を維持する場合、将来の税金を減らすためにそれらの損失を使
より多くの税金を支払う—いくつかのシナリオでは、法人を通じてビジネスを運営する場合、実際には所有者として運営する場合よりも多くの税を支払うことを意味する可能性があります。

組み込みコスト

組み込むには、いくつかのコストが付属しています。,

DIYの設立-あなたはあなた自身のビジネスの設立の世話をすることができます。あなたが（連邦政府または州）を組み込む場所に応じて、DIYのコストは$100-$400の範囲です。
弁護士による設立—あなたがあなたのために設立を行うために弁護士を雇う場合、費用はかなりの範囲になります。私たちが見る一般的な範囲は$1,000と$2,000の間ですが、場所と複雑さのレベルに応じてコストが高くなることは間違いありません。,
株主契約-ビジネスパートナーがいる場合は、弁護士に株主契約の作成を手伝ってもらうことをお勧めします。これは株主の関係が南に行けば落ちるために何かを与える。これの費用は再び弁護士に依存しますが、$500と$1,000の間で支払うことが期待できます。

組み込みに関連する継続的なコスト

組み込みには追加の継続的なコストもあります。, これらには、次のものが含まれます。

DIY年次法的申請—企業は、良好な状態を保つために毎年法的申請を完了する必要があります。およそ$20から$50のためのこれをあなた自身することができる。
弁護士による法的申請—あなたは会社に代わってあなたの法的申請の世話をするために弁護士に支払うことができます。費用は$300と$400間の法律事務所を渡ってかなり標準的である。
DIY法人税申告-会社はまた、毎年提出する必要がある所得税申告を持っています。, あなたは自由のために手動でこれを行うことができます（詳細）、または年間約$250のための既製のソフトウェアを使用して。
会計士による法人税申告書—会計士に支払って法人税申告書を提出することもできます。価格帯は複雑さに依存しますが、私たちはしばしば$1,500から$2,000の範囲内で法人税申告を見ます。,

あなたのビジネスを組み込むことの管理上の負担

あなたは追加コストのリストで見ることができるように、あなたは企業を通じてあなたのビジネスを運営する場合、あなたはより頻繁に高価な専門家に対処することになるかもしれません。

この法人は別の事業体であり、あなた自身の上に最新の書類を維持する必要があることを意味します。あなたはまた、それが当局との良好な地位に残っていることを確認する必要があります。,

会社をシャットダウンするときは、物事を適切に終了するために実行する必要があります他のチェックリストがあります。

書類にアレルギーがある場合は、企業の余分な管理負担を回避することを検討することをお勧めします。

損失は使用するのがより困難です

スタートアップ企業が最初に損失を被ることは珍しいことではありません。あなたが所有者を運営し、損失が発生した場合、あなたはあなたの他の個人所得に対してその損失を差し引くことができます。,

あなたが法人を通じて同じビジネスを運営していた場合、損失はあなたの個人所得に適用することはできませんでした。代わりに、損失は、会社内のみの税金を減らすために、別の年の法人税申告に適用することができます。

当社は、以前に支払った税金の払い戻しを受けるために、損失を三年まで遡って運ぶことができます。または、同社は、将来のリターンに課税所得を減らすために二十年前方まで損失を運ぶことができます。,

利益は、損失が他の年に法人所得を減らすことができることです。これは、損失が直接現年度の個人所得税を減らすことになるよりもあまり役に立ちません。

より多くの税金を支払う

企業を通じて事業を運営する場合、より多くの税金を支払うことになる場合があります。これは、中小企業の控除が企業に利用できない場合に最も頻繁に発生します。,

さらに、未編入のビジネス所有者が利用できる個人税額控除は、所有者が法人よりも少ない税金を支払うことを意味します。

企業が全体的に高い税金を支払うことはあまり一般的ではありませんが、状況は存在する可能性があります。これが事実であるかどうか見るためにあなたの会計士とあなたのシナリオを論議することを推薦する。

あなたの小企業を組み込むべきであるか。,

あなたのビジネスを組み込むことの賛否両論を見直した後でさえ、あなたのビジネスを組み込むべきかどうかを判断することは時には人だけの想定款のでしょうがない、ゴールドスタンダード走行。これは必ずしもそうではありません。

法人化が保証される時期や、所有者として運営する方が良い時期があります。いくつかの明確さを提供するために、いくつかの例を歩き、各シナリオの推奨事項について議論します。,

これらの例は、一般的な概念を説明するのに役立つように単純化されています。私達は決定をする前にあなたの会計士および弁護士と論議することを推薦します。

責任について懸念

責任は、人々がカナダで中小企業を組み込むことを選択したより一般的な理由の一つです。イベントで債務者は、制限を組み込んで、ビジネスの後に来る責任。これだけの資産を開催し、社内にも危険をもたらします。,

法人化は、多くの場合、個人の財政破滅からビジネス所有者を救うことができます。しかし、法人化された事業の取締役が事業の債務に対して個人的に責任を負うことができる状況があることに注意することが重要です。,

これらの中で最も一般的なものは次のとおりです。

未払いの従業員賃金と休暇給与
給与送金はまだ受領者一般に負っています
企業によって収集されたが、受取人に送金されなかったgst/hst general
銀行やその他の債務者は、多くの場合、初期段階の企業事業のためこれは株主がまだ負債のために個人的に責任を負うことを意味する。,

概要：責任の懸念は、法人化が正しい選択であることを意味する可能性があります。

販売するビジネスを構築する

あなたが最終的にそれを販売するためにあなたのビジネスを始めているなら、法人化はあなたに多くの税を節約することができます。

カナダの制御民間法人（CCPC）を通じてあなたのビジネスを運営することは、税金を払うことなく$867kの利益であなたの株式を売却することを可能にすることができます。これは、生涯キャピタルゲイン免除（LCGE）を介して達成されます。,

LCGEを適用するには、いくつかの特定の基準を満たす必要があります。ここでは、これらの基準の簡略化されたバージョンです：

資産テスト—会社の資産の90％以上は、売却時にアクティブなビジネス（別名受動的投資
基本的な資産テスト-会社の資産の50％は、売却前の24ヶ月間、アクティブなビジネス（別名受動的投資を保持していない）で使用する必,
保有期間テスト-ビジネスの所有者は、売却日の少なくとも24ヶ月間株式を所有している必要があります。

ほとんどの場合、これらの基準を満たし、中小企業の売却にかかる税金を大幅に節約するのは非常に簡単です。

概要：販売するビジネスを成長させるとき、法人化は税金を減らすことができます。

ビジネスはあなたが必要とするよりも多くの現金を稼いでいます

私たちは以前に節税と延期について説明しました。, あなたが税の延期の恩恵を受けることができるシナリオは、ビジネスがあなたが特定の年に必要以上に多くの現金を稼いでいるときです。

あなたのビジネスは、あなたが生活費のために必要以上に稼いでいる場合は、会社に余分な現金を残すことができます。これは、より低い税率の法人税のみが支払われ、より高い税率の個人税は支払われないことを意味します。

追加の税金は、賃金または配当の形で株主に支払われるまで延期されます。, （給与と配当の違いについての詳細をご覧ください）

概要：ビジネスは、所有者が生活費と退職のための節約のために必要とするよりも多くの現金を稼いでいる場合、組み込むことは延期し、潜在的に税金を節約することができます。

あなたはあなたのビジネスです

所有者が本当にビジネス全体である多くのビジネスがあります。このような状況では、組み込む動機があまりないかもしれません。,

たとえば、Bob The Bathtub Baronはバスタブを修理して再仕上げする彼のバンで運転します。彼は配偶者と浴槽の修理事業に入ることに興味がない二人の大人の子供を持っています。

私たちは、ビジネスが販売するために構築されていないと仮定することができ、それは低リスクの業界にあり、ビジネスはちょうどボブが生きて、退職のために保存するために十分に稼いでいます。

組み込みの主な理由のいくつかを排除したばかりなので、今は欠点が残っています。, ボブは所有者として彼のビジネスを作動させることによって追加費用および管理上の重荷を避けることがで

概要：所有者が本当にビジネス全体であるオーナー運営事業は、組み込むことによる限られた利点を参照してください。

損失を期待して

一部の企業は地面を降りるためにしばらく時間がかかります。これは、離陸前に複数年間の損失で動作する企業を見ることは珍しいことではありません。,

損失が個人事業主によって発生した場合、事業主はその損失を他の収入に対して適用して個人税を減らすことができます。事業が法人化された場合、損失は将来の法人所得に対してのみ適用される可能性があります。

損失が所有者によって個人的に使用される可能性があると仮定すると、利点は所有者に行きます。それが利益を見始めたら（設立のための他の説得力のある理由があった場合）、事業を組み込むことができます。,

概要：ビジネスが最初に損失を予想する場合、それは所有者が設立を遅らせるか、または避けることに利益をもたらすことが

不動産レンタル事業

不動産レンタル事業を運営することは、収入を得て富を生み出す素晴らしい方法です。よくご利用いただいており人について聞き税金利点の保有不動産内に株式会社および収益賃貸収入.

多くの場合、法人を通じて不動産賃貸事業を運営することに税務上の利点はありません。, 事業がかなり大きくなるまで（正社員が五人以上を雇用する）、法人を通じて得られた賃貸収入は投資収益に分類されます。

小規模事業控除は適用されないため、投資収益は事業所得よりも高い税率で課税されます。これはちょうどカナダの管理された民間企業を運営することの主な利点の一つを削除しました。,

カップルのその他の理由でおすすめの独自の不動産個人的にはなにより株式会社

あることがよくありますを取得する住宅ローン個人的にによより株式会社、と
にお住まいの物件の前後に借りしましたが、主な在留免除削減にも資本利益税金の販売、料金はお返しできません。,

企業を通じて不動産を所有することが有益である他の要因とシナリオが常にあります。しかし、私たちはしばしば、六未満のフルタイムの従業員がビジネスで働いているときに不動産保有のためのより良いオプションとして個人所有

概要：企業を通じて得られた賃貸収入は、事業が規模のしきい値を超えるまで、より高い税率で課税されます。これにより、企業のビジネス構造の税制上の利点の多くが削除されます。,

Avalonに法人化について尋ねる

あなたのビジネスを法人化することを決定するときに考慮すべき多くの要因があります。いつものようにここで結果を提供することができます。事業がスタートしめたもの。あなたの小企業を組み込むことについてまだ不確実なら、私達のベテランおよび専門のチームは正しい道の置くことをここにあります。

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