Plusy i minusy włączenia Twojej firmy – Avalon Accounting

zbadajmy plusy i minusy włączenia, abyś mógł odpowiedzieć na to ważne pytanie-Czy powinienem włączyć?

Czy powinienem włączyć swoją małą firmę? Kiedy powinienem włączyć? Powiedziano mi, że mogę zaoszczędzić trochę podatku, jeśli włączę — czy to prawda? Jakie są plusy i minusy włączenia Twojej firmy?

to pytanie występuje w wielu formach, a kwestia jest złożona., Ten kompleksowy przewodnik po inkorporacji biznesowej pomoże Ci zrozumieć zalety i wady włączenia Twojej firmy do Kanady. Poda również przykłady, kiedy dobrym pomysłem może być włączenie — i kiedy możesz chcieć tego uniknąć.

jak się włączyć? Aby dowiedzieć się więcej o podjęciu kolejnego ważnego kroku, sprawdź nasz przewodnik jak włączyć firmę w Kanadzie.,

zalety włączenia swojej firmy

Zacznijmy od podsumowania zalet włączenia swojej małej firmy, a następnie przejdziemy do bardziej szczegółowych dla każdego elementu.

ograniczona odpowiedzialność — prowadzenie firmy za pośrednictwem korporacji zapewnia warstwę bezpieczeństwa przed odpowiedzialnością osobistą. Utrudnia to komuś ściganie Twoich aktywów osobistych, jeśli firma nie wywiązuje się z zobowiązań.,
oszczędności podatkowe i odroczenie — w niektórych sytuacjach korporacje mają niższą stawkę podatkową niż osoby fizyczne. Prowadzenie firmy za pośrednictwem korporacji zamiast firmy właścicielskiej może pomóc odroczyć i zaoszczędzić podatki.
podział dochodów — podział dochodów był głównym powodem włączenia małej firmy. Od 2018 r. sytuacja ta znacznie się zmieniła ze względu na nowe przepisy podatkowe, a obecnie jest znacznie mniej korzystna.,
dożywotnie zwolnienie z zysków kapitałowych (Lcge) — lcge pozwala niektórym firmom na sprzedaż przy zysku do 866 912 usd bez płacenia podatku.
planowanie nieruchomości-korporacja jest dla Ciebie osobną jednostką, więc nadal żyje bez względu na to, co się z tobą dzieje. Może to być pomocne przy planowaniu przeniesienia aktywów do innych osób.,

obejmujące ograniczoną odpowiedzialność

podczas prowadzenia działalności gospodarczej istnieje ryzyko, że firma poniesie straty lub zbuduje długi, których nie może spłacić.

jeśli firma prowadzi działalność gospodarczą, twoje aktywa osobiste, takie jak Dom i samochód, mogą zostać zajęte w celu pokrycia długów firmy.

jeśli prowadzisz działalność za pośrednictwem korporacji, odpowiedzialność jest ograniczona do aktywów posiadanych w firmie., Twoje aktywa osobiste zwykle nie byłyby zagrożone, gdyby firma nie spłaciła swoich długów.

na przykład, jeśli Elektryk zainstaluje wadliwe okablowanie, które powoduje pożar, jego klient może pozwać o odszkodowanie.

jeśli Elektryk prowadzi działalność gospodarczą jako jedyny właściciel, powód może sięgnąć po majątek osobisty elektryka, aby zapłacić za odszkodowanie. Jeśli jednak firma działa jako korporacja, tylko aktywa w korporacji byłyby zagrożone.,

oszczędności podatkowe i odroczenie

stawki podatku od osób prawnych dla małych firm w Kanadzie mogą być dość niskie w porównaniu do stawek podatku od osób fizycznych. Zapewnia to możliwość zaoszczędzenia podatku lub odroczenia podatku podczas prowadzenia działalności gospodarczej za pośrednictwem korporacji.

istnieje wiele czynników, które należy wziąć pod uwagę, rozważając skutki podatkowe włączenia. Prowadzenie firmy za pośrednictwem korporacji zapewnia większą elastyczność w zakresie sposobu i czasu uzyskiwania dochodów. Może to skutkować niższym podatkiem.,

na przykład Heidi prowadzi wypożyczalnię narzędzi, która zarabia 180 000 USD rocznie. Jednak Heidi potrzebuje tylko $80,000 rocznie, aby utrzymać swój styl życia.

gdyby Heidi prowadziła działalność gospodarczą jako właściciel, zapłaciłaby w bieżącym roku podatek od osób fizycznych od pełnych 180 000 USD. Była winna około $60,000 podatku.

jednak, jeśli prowadziła swoją działalność za pośrednictwem korporacji, mogła wybrać tylko $ 90,000 od swojej korporacji w bieżącym roku., W ciągu roku zapłaciłaby podatek w wysokości około 40 000 USD (18 000 USD podatku od osób prawnych, 22 000 USD podatku osobistego).

ta koncepcja może być nieco myląca. Heidi tak naprawdę nie uniknęła płacenia 20 000 dolarów podatku; właśnie odroczyła ten podatek. Kiedy w końcu zdecyduje się wycofać te pieniądze z korporacji, będzie musiała zapłacić podatek osobisty od dochodu.,

gdyby Heidi zamiast tego zdecydowała się wykorzystać pieniądze w korporacji do zakupu aktywów generujących dochód (na przykład elektronarzędzia do wynajęcia lub pojazd do dostarczania rzeczy), nie musiałaby płacić podatku od osób fizycznych od tych funduszy.

realne korzyści wynikają z możliwości wykorzystania dolarów odroczonego podatku dochodowego do rozwoju firmy. Zyskujesz również możliwość planowania dochodów osobistych, aby skorzystać z niższych krańcowych stawek podatkowych.,

podział dochodów

przed 2018 Rokiem podział dochodów był jednym z bardziej powszechnych powodów, dla których ludzie założyli swoje firmy. Dywidendy mogłyby zostać wykorzystane do podziału dochodów z działalności gospodarczej na współmałżonka o niższych dochodach, który następnie byłby opodatkowany niższą stawką.

od 1 stycznia 2018 r.zmiany regulacyjne (zwane podatkiem od podzielonego dochodu lub TOSI) znacznie ograniczyły możliwość korzystania z tej techniki. Zasady te mają na celu ograniczenie korzyści z podziału dochodów przez przedsiębiorstwa prywatne.,

Zasady TOSI mają zastosowanie, gdy odbiorca dochodu jest pełnoletnim członkiem rodziny i nie wniósł wystarczającego wkładu w działalność gospodarczą. Wytyczną dla „wystarczającego wkładu” jest praca średnio 20 godzin tygodniowo w firmie.

najważniejsze, o czym należy pamiętać, to dywidendy dla dorosłych członków rodziny, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej, są opodatkowane wysoką stawką. Więcej informacji na ten temat można znaleźć w naszym dogłębnym artykule TOSI.,

korzyść z podziału dochodu jako korzyść z inkorporacji jest znacznie zmniejszona.

Lifetime Capital Gains Exemption (Lcge)

Lifetime Capital Gains Exemption zapewnia właścicielom Kanadyjskich kontrolowanych prywatnych korporacji (większość małych firm w Kanadzie) wolne od podatku zyski kapitałowe w wysokości do 866 912 USD.

przyjrzyjmy się scenariuszowi, aby wyjaśnić, jak niesamowite jest to zwolnienie.,

na przykład Paul prowadzi praktykę księgową, którą rozpoczął od zera. Roczny przychód wyniósł 850 000 dolarów. Paul rozważa przejście na emeryturę i chciałby sprzedać swoją praktykę księgową.

Ponieważ Paul zbudował praktykę od podstaw, koszt praktyki księgowej wynosi $0. Oznacza to, że zysk na sprzedaży wynosi 865 000 USD.,

gdyby Paul prowadził księgowość jako jednoosobową działalność gospodarczą, 865 000 USD byłoby zyskiem podatkowym. Następnie Paul zapłaci około $180,000 w podatkach.

gdyby Paul prowadził praktykę księgową za pośrednictwem korporacji, mógłby zakwalifikować się do lcge, a pełny zysk 865,000 byłby zwolniony z podatku. Zapłaciłby 0 $ podatku!

istnieje kilka specyficznych wymagań, które muszą być spełnione, zanim można złożyć wniosek o lcge w sprawie sprzedaży zarejestrowanej firmy. Więcej szczegółów znajdziesz tutaj.,

planowanie nieruchomości

korporacja jest odrębnym podmiotem dla właściciela firmy. Korporacja ma te same prawa i obowiązki zgodnie z Prawem kanadyjskim, co osoba fizyczna. Oznacza to, że może nabywać aktywa, uzyskać pożyczkę i zawierać umowy.

tak więc korporacja nadal istnieje, nawet jeśli właściciel firmy umrze. Gdyby tak się stało, własność przedsiębiorstwa przejęłaby na spadkobierców akcjonariusza. Tak nie jest w przypadku spółek osobowych lub jednoosobowych, które przestają istnieć po śmierci ich właścicieli.,

ta stabilność pozwala Tobie i korporacji planować w dłuższej perspektywie. Zapewnia większą elastyczność przy przenoszeniu aktywów do innych osób. Jeśli planujesz zbudować trwały biznes, aby przejść na następne pokolenie, to struktura korporacyjna może być najlepszym rozwiązaniem.

chcesz włączyć? Sprawdź Ownr dla prostego procesu włączenia DIY. Nasz link partnerski daje Ci 20% zniżki.,

wady włączenia Twojej firmy

podejmując decyzję o włączeniu, musisz rozważyć zalety z listą wad, które omówimy dalej.

zaczniemy od krótkiego przeglądu wad, a następnie przejdziemy do bardziej szczegółowych dla każdego z nich.

koszty inkorporacji — są koszty związane z zakładaniem firmy. Posiadanie pomocy prawnika w przygotowaniu dokumentów założycielskich jest dobrym pomysłem, ale nie jest tanie.,
koszty bieżące-należy uiścić roczne opłaty za złożenie wniosku prawnego, a także opłaty za złożenie przez księgowego rocznego zeznania podatkowego.
obciążenie administracyjne — korporacja wymaga, aby dokumenty prawne i podatkowe każdego roku pozostawały w dobrej relacji z władzami. Wymaga to uwagi i jest zobowiązaniem czasowym dla właściciela (właścicieli).,
straty trudniejsze w użyciu — jeśli Twoja firma ponosi straty finansowe, trudniej jest w korporacji niż w firmie właścicielskiej wykorzystać te straty do obniżenia przyszłych podatków.
płać więcej podatków — w niektórych scenariuszach prowadzenie firmy za pośrednictwem korporacji może oznaczać, że płacisz więcej podatków niż w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej.

koszty włączenia

włączenie wiąże się z kilkoma kosztami.,

DIY Incorporation — możesz samodzielnie zadbać o włączenie swojej firmy. W zależności od tego, gdzie włączasz (Federalnie lub Prowincjonalnie), koszt DIY waha się od $100 – $400.
inkorporacja przez prawnika – jeśli wynajmiesz prawnika, który zrobi dla Ciebie inkorporację, koszty będą znacznie się wahać. Wspólny zakres, jaki widzimy, to między $1,000 a $2,000, ale zdecydowanie widzieliśmy wyższe koszty w zależności od lokalizacji i poziomu złożoności.,
Umowa wspólnika — jeśli masz partnerów biznesowych, dobrym pomysłem jest pomoc prawnika w stworzeniu umowy wspólnika. To da ci coś, na czym możesz się oprzeć, jeśli relacje z akcjonariuszami pójdą na południe. Koszt tego będzie ponownie zależeć od prawnika, ale można spodziewać się zapłacić między $500 a $1,000.

bieżące koszty związane z włączeniem

wraz z włączeniem będziesz mieć również dodatkowe bieżące koszty., Mogą to być:

roczne zgłoszenia prawne — korporacja wymaga corocznego wypełniania zgłoszeń prawnych, aby pozostać w dobrej kondycji. Możesz to zrobić sam za około $20 do $50.
zgłoszenia prawne przez prawnika – możesz zapłacić prawnikowi za opiekę nad Twoimi zgłoszeniami prawnymi w imieniu firmy. Koszt jest dość standardowy w kancelariach od $300 do $400.
DIY rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych — firma ma również zeznanie podatkowe, które należy składać corocznie., Możesz to zrobić ręcznie za darmo (więcej informacji) lub za pomocą oprogramowania off-the-shelf za około $250 rocznie.
rozliczenie podatku od osób prawnych przez księgowego — możesz również zapłacić księgowemu za złożenie zeznania podatkowego. Przedziały cenowe zależą od złożoności, ale często widzimy zgłoszenia podatku od osób prawnych w przedziale od 1500 do 2000 usd.,

obciążenie administracyjne związane z włączaniem firmy

jak widać na listach dodatkowych kosztów, możesz częściej kontaktować się z drogimi specjalistami, jeśli prowadzisz firmę za pośrednictwem korporacji.

korporacja jest odrębnym podmiotem, co oznacza, że musisz aktualizować swoje zgłoszenia na bieżąco. Musisz również upewnić się, że pozostanie to w dobrej kondycji z władzami.,

podczas zamykania korporacji, istnieje cała inna lista kontrolna, którą będziesz musiał uruchomić, aby zakończyć wszystko poprawnie.

jeśli masz alergię na dokumenty, warto rozważyć uniknięcie dodatkowych obciążeń administracyjnych korporacji.

straty są trudniejsze do wykorzystania

nierzadko firmy rozpoczynające działalność na początku ponoszą straty. Kiedy prowadzisz firmę właścicielską i ponosisz stratę, możesz odliczyć tę stratę od innych dochodów osobistych.,

jeśli prowadziłeś tę samą działalność za pośrednictwem korporacji, strata nie może być zastosowana do Twoich dochodów osobistych. Zamiast tego strata może być zastosowana do rocznego zeznania podatkowego od osób prawnych, aby zmniejszyć podatek tylko w firmie.

firma może przenieść stratę do tyłu do trzech lat, aby otrzymać zwrot niektórych wcześniej zapłaconych podatków. Lub firma może przenieść stratę do przodu do dwudziestu lat, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu przy przyszłej rentowności.,

Jest to mniej pomocne niż byłoby, aby strata bezpośrednio obniżyć podatek dochodowy od osób fizycznych w bieżącym roku.

płać więcej podatków

w niektórych sytuacjach możesz zapłacić więcej podatku podczas prowadzenia działalności za pośrednictwem korporacji. Dzieje się tak najczęściej, gdy odliczenie od małej firmy nie jest dostępne dla korporacji.,

ponadto osobiste ulgi podatkowe Dostępne dla nieposiadających osobowości prawnej właścicieli firm mogą oznaczać, że właściciel płaci mniej podatku niż korporacja.

jest mniej powszechne, aby korporacja płaciła wyższe podatki ogólnie, ale sytuacja może istnieć. Zalecamy omówienie scenariusza z księgowym, aby sprawdzić, czy tak będzie, czy nie.

czy powinieneś włączyć swoją małą firmę?,

nawet po zapoznaniu się z zaletami i wadami włączenia Twojej firmy, nie jest łatwo określić, czy powinieneś włączyć swoją firmę. Czasami ludzie mogą po prostu założyć, że włączenie jest najlepszym sposobem, ponieważ wydaje się złotym standardem prowadzenia firmy. Nie zawsze tak jest.

są pewne czasy, kiedy włączenie jest uzasadnione, a inne czasy, kiedy lepiej jest działać jako właściciel. Aby zapewnić jasność, omówimy kilka przykładów i omówimy zalecenia dla każdego scenariusza.,

te przykłady są uproszczone, aby pomóc wyjaśnić ogólne pojęcia. Przed podjęciem decyzji zalecamy rozmowę z księgowym i prawnikiem.

zaniepokojony odpowiedzialnością

odpowiedzialność jest jednym z bardziej powszechnych powodów, dla których ludzie decydują się na włączenie swojej małej firmy w Kanadzie. W przypadku dłużników przyjść po działalności, włączając limity odpowiedzialności. Oznacza to, że tylko aktywa znajdujące się w przedsiębiorstwie mogą być zagrożone.,

inkorporacja często może uratować właściciela firmy przed osobistą ruiną finansową. Ważne jest jednak, aby pamiętać, że istnieją okoliczności, w których dyrektorzy firm incorporated mogą pozostać osobiście odpowiedzialni za długi firmy.,

najczęstsze z nich to:

niezapłacone wynagrodzenia pracownicze i wynagrodzenia urlopowe
wypłaty wynagrodzeń nadal należne odbiorcy General
GST/HST, które zostały pobrane przez korporację, ale nie zostały przekazane odbiorcy ogólne
banki i inni dłużnicy często wymagają osobistej gwarancji dla przedsiębiorstw na wczesnym etapie. Oznacza to, że akcjonariusz(akcjonariusze) nadal byłby osobiście odpowiedzialny za długi.,

podsumowanie: obawy dotyczące odpowiedzialności mogą oznaczać, że włączenie jest właściwym wyborem.

Budowanie firmy do sprzedaży

jeśli zaczynasz swoją firmę, aby ją ostatecznie sprzedać, inkorporacja może zaoszczędzić dużo podatku.

prowadzenie działalności za pośrednictwem kanadyjskiej kontrolowanej korporacji prywatnej (CCPC) może pozwolić Ci sprzedać swoje akcje przy zysku $867k bez płacenia podatku. Jest to możliwe dzięki zwolnieniu z dożywotniego zysku kapitałowego (lcge).,

aby mieć zastosowanie LCGE, muszą być spełnione określone kryteria. Oto uproszczona wersja tych kryteriów:

Test aktywów — 90% lub więcej aktywów firmy musi być wykorzystywane w aktywnej działalności (aka nie posiadania pasywnych inwestycji) w momencie sprzedaży.
podstawowy test aktywów — 50% aktywów spółki musi być wykorzystane w aktywnej działalności (aka nie posiadania pasywnych inwestycji) przez cały okres 24 miesięcy przed sprzedażą.,
Test okresu posiadania — właściciel firmy musi posiadać akcje przez co najmniej 24 miesiące przed datą sprzedaży.

przez większość czasu dość łatwo jest spełnić te kryteria i zaoszczędzić mnóstwo podatku od sprzedaży małej firmy.

podsumowanie: podczas uprawy firmy do sprzedaży, inkorporacja może obniżyć podatki.

firma zarabia więcej gotówki niż potrzebujesz

wcześniej rozmawialiśmy o oszczędnościach podatkowych i odroczeniach., Scenariusz, w którym można skorzystać z odroczenia podatku jest wtedy, gdy firma zarabia więcej gotówki, niż potrzebujesz w danym roku.

jeśli Twoja firma zarabia więcej niż potrzebujesz na koszty utrzymania, możesz zostawić dodatkową gotówkę w firmie. Oznacza to, że płacona jest tylko niższa stawka podatku od osób prawnych, a nie wyższa stawka podatku od osób fizycznych.

dodatkowy podatek jest odroczony do momentu wypłacenia akcjonariuszom w formie wynagrodzenia lub dywidendy., (Dowiedz się więcej o różnicy między wynagrodzeniami a dywidendami)

podsumowanie: jeśli firma zarabia więcej gotówki niż właściciel potrzebuje na koszty utrzymania i oszczędzanie na emeryturę, włączenie może odroczyć i potencjalnie zaoszczędzić podatki.

jesteś Twoją firmą

istnieje wiele firm, w których właścicielem jest naprawdę cała firma. W takich sytuacjach może nie być dużej motywacji do włączenia.,

na przykład Bob Baron wanienki jeździ po swoim vanie naprawiając i odnawiając wanny. Ma współmałżonka i dwoje dorosłych dzieci, które nie są zainteresowane pójściem do firmy remontowej wanien.

możemy założyć, że firma nie jest budowana do sprzedaży, jest w branży niskiego ryzyka, a firma zarabia wystarczająco dużo, aby Bob mógł żyć i oszczędzać na emeryturę.

właśnie wyeliminowaliśmy niektóre z głównych powodów włączenia, więc teraz pozostajemy z wadami., Bob może uniknąć dodatkowych kosztów i obciążeń administracyjnych, prowadząc działalność gospodarczą jako właściciel.

podsumowanie: firmy zarządzane przez właściciela, w których właścicielem jest naprawdę cała firma, zobacz ograniczone korzyści z włączenia.

oczekiwanie strat

niektóre firmy potrzebują czasu, aby zacząć działać. Nierzadko zdarza się, że firmy działają ze stratą przez wiele lat przed startem.,

jeśli strata jest poniesiona w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej, właściciel firmy może zastosować tę stratę do swoich innych dochodów, aby obniżyć podatki osobiste. Gdyby firma została włączona, strata mogłaby być stosowana tylko wobec przyszłych dochodów przedsiębiorstw.

zakładając, że straty mogą być wykorzystane osobiście przez właściciela, korzyść przechodzi na właściciela. Firma może zostać włączona, gdy zacznie dostrzegać zyski(jeśli istnieją inne istotne powody do włączenia).,

podsumowanie: jeśli firma spodziewa się strat na początku, może przynieść korzyść właścicielowi(właścicielom), aby opóźnić lub uniknąć inkorporacji.

firmy wynajmu nieruchomości

prowadzenie działalności wynajmu nieruchomości może być świetnym sposobem na zarabianie i tworzenie bogactwa. Często mamy ludzi pytających o korzyści podatkowe posiadania nieruchomości w korporacji i uzyskiwania dochodów z wynajmu.

w wielu przypadkach nie ma korzyści podatkowych z prowadzenia działalności w zakresie wynajmu nieruchomości za pośrednictwem korporacji., Dopóki firma nie stanie się dość duża (zatrudnia więcej niż pięciu pracowników w pełnym wymiarze godzin), dochód z wynajmu uzyskany za pośrednictwem korporacji jest klasyfikowany jako dochód z inwestycji.

dochód z inwestycji jest opodatkowany wyższą stawką niż dochód z działalności gospodarczej, ponieważ odliczenie od małych przedsiębiorstw nie ma zastosowania. To właśnie usunęło jedną z głównych korzyści płynących z prowadzenia kanadyjskiej kontrolowanej korporacji prywatnej.,

istnieje kilka innych powodów, dla których lepiej jest posiadać nieruchomość osobiście zamiast za pośrednictwem korporacji:

często łatwiej jest uzyskać hipotekę osobiście niż za pośrednictwem korporacji, i
jeśli mieszkasz w nieruchomości przed lub po jej wynajęciu, możesz skorzystać ze zwolnienia głównego miejsca zamieszkania, aby zmniejszyć podatek od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchomości.,

zawsze istnieją inne czynniki i scenariusze, w których posiadanie nieruchomości za pośrednictwem korporacji jest korzystne. Jednak często postrzegamy własność osobistą jako lepszą opcję dla nieruchomości, gdy w firmie pracuje mniej niż sześciu pełnoetatowych pracowników.

podsumowanie: dochody z wynajmu uzyskane za pośrednictwem korporacji są opodatkowane wyższą stawką, dopóki firma nie przekroczy progu wielkości. Usuwa to znaczną część korzyści podatkowych wynikających ze struktury przedsiębiorstw.,

zapytaj Avalon o włączenie

przy podejmowaniu decyzji o włączeniu firmy należy wziąć pod uwagę wiele czynników. Zawsze lubimy tę dyskusję, ponieważ możemy pomóc ci rozpocząć działalność na właściwej drodze. Jeśli nadal nie masz pewności co do włączenia swojej małej firmy, nasz doświadczony i profesjonalny zespół jest tutaj, aby ustawić cię na właściwej drodze.

poznaj Avalon, Twój dział księgowości online. Świadczymy usługi księgowe, księgowe oraz fachowe doradztwo finansowe dla małych firm.,