För-och nackdelar med att införliva ditt företag – Avalon Accounting

låt oss utforska för-och nackdelar med att införliva så att du kan svara på den viktiga frågan-Ska jag införliva?

ska jag införliva mitt lilla företag? När ska jag införliva? Jag fick höra att jag kunde spara en massa skatt om jag införlivar-är det sant? Vad är för-och nackdelar med att införliva ditt företag?

denna fråga kommer i många former, och problemet är komplicerat., Denna omfattande guide till företag inkorporering hjälper dig att förstå för-och nackdelar med att införliva ditt företag i Kanada. Det kommer också att ge dig exempel på när det kan vara en bra idé att införliva — och när du kanske vill undvika det.

hur införlivar du dig själv? Om du vill veta mer om att ta nästa viktiga steg, kolla in vår guide om hur man införliva ett företag i Kanada.,

fördelar med att införliva ditt företag

låt oss börja med en sammanfattning av fördelarna med att införliva ditt lilla företag och sedan kommer vi att gå in mer i detalj för varje objekt.

begränsat ansvar — att driva din verksamhet genom ett företag ger ett lager av säkerhet mot personligt ansvar. Det gör det svårare för någon att gå efter dina personliga tillgångar om verksamheten standard på sina skulder.,
skattebesparingar och uppskov — i vissa situationer har företag en lägre skattesats än individer. Driva ditt företag genom ett företag i stället för en firma kan hjälpa till att skjuta upp och spara skatter.
inkomstdelning — inkomstdelning brukade vara ett viktigt skäl för att införliva ditt lilla företag. Sedan 2018 har detta förändrats avsevärt på grund av några nya skatteregler, och det är nu mycket mindre av en fördel.,
Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE) — LCGE tillåter vissa företag att sälja till en vinst på upp till $866,912 utan att betala någon skatt.
Estate Planning — ett företag är en separat enhet för dig, så det fortsätter att leva på oavsett vad som händer med dig. Detta kan vara till hjälp när du planerar att överföra dina tillgångar till andra.,

innehåller begränsat ansvar

när du driver ett företag finns det en risk att verksamheten kommer att drabbas av förluster eller kommer att bygga upp skulder som den inte kan betala.

om verksamheten fungerar som en firma kan dina personliga tillgångar som ditt hus och bil beslagtas för att betala för företagets skulder.

om du driver din verksamhet genom ett företag är ansvaret begränsat till tillgångar som innehas i företaget., Dina personliga tillgångar skulle normalt inte vara i riskzonen om verksamheten misslyckas med att betala sina skulder.

till exempel, om en elektriker installerar felaktiga ledningar som orsakar brand, kan hans kund stämma för skador.

om elektrikern driver sin verksamhet som enskild innehavare, kan käranden gå efter elektrikerens personliga tillgångar för att betala för skador. Men om verksamheten fungerar som ett företag skulle endast tillgångarna inom företaget vara i riskzonen.,

skattebesparingar och uppskov

bolagsskattesatser för småföretag i Kanada kan vara ganska låga jämfört med personliga skattesatser. Detta ger möjlighet att spara skatt eller skjuta upp skatt när man driver ett företag via ett företag.

det finns många faktorer att tänka på när man överväger skatteeffekterna av att införliva. Driva din verksamhet genom ett företag ger mer flexibilitet i hur och när intäkter intjänas. Detta kan resultera i mindre skatt betalas.,

till exempel driver Heidi ett verktygshyraföretag som tjänar $180,000 per år. Heidi behöver dock bara $ 80.000 årligen för att stödja sin livsstil.

om Heidi driver verksamheten som innehavare skulle hon betala personlig skatt på hela $180.000 under innevarande år. Hon skulle vara skyldig ungefär 60000 dollar i skatt.

men om hon driver sin verksamhet genom ett företag, kunde hon välja att bara ta ut $90.000 från sitt företag under innevarande år., Hon skulle då bara vara skyldig skatt på cirka $ 40,000 totalt under året ($18,000 bolagsskatt, $ 22,000 personlig).

$20,000 i sparade skatter kunde lämnas i företaget och brukade växa verksamheten.

detta koncept kan vara lite vilseledande. Heidi har inte riktigt undvikit att betala $ 20,000 i skatt; hon har just skjutit upp den skatten. När hon så småningom bestämmer sig för att ta ut pengarna från företaget, måste hon betala personlig skatt på inkomsten.,

om Heidi istället bestämde sig för att använda pengarna inom företaget för att köpa inkomstproducerande tillgångar (elverktyg för att hyra ut eller ett fordon för att leverera saker, till exempel), skulle hon aldrig behöva betala personlig skatt på dessa medel.

de verkliga fördelarna kommer från möjligheten att använda uppskjutna skattedollar för att öka din verksamhet. Du får också möjlighet att planera ut personlig inkomst för att dra nytta av lägre marginalskattesatser.,

inkomstdelning

före 2018 var inkomstdelning en av de vanligaste orsakerna till att människor införlivade sin verksamhet. Utdelningar kan användas för att fördela affärsinkomster till en make med lägre inkomst, som sedan skulle beskattas till en lägre skattesats.

från och med 1 januari 2018 har regeländringar (kallad skatt på delad inkomst eller TOSI) väsentligt begränsat möjligheten att använda denna teknik. Reglerna är utformade för att begränsa fördelarna med inkomstdelning genom privata företag.,

TOSI-reglerna gäller när inkomstmottagaren är en vuxen familjemedlem och inte har lämnat ett tillräckligt bidrag till verksamheten. Riktlinjen för” tillräckligt bidrag ” arbetar i genomsnitt 20 timmar per vecka i verksamheten.

det viktigaste att komma ihåg är utdelning till vuxna familjemedlemmar som inte är aktiva i verksamheten beskattas i hög takt. Du kan läsa vår djupgående TILLSI artikel för mer information om detta.,

fördelen med inkomstfördelning som en förmån för införlivande minskas betydligt.

Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE)

Lifetime Capital Gains Exemption ger ägare av kanadensiska kontrollerade privata företag (de flesta små företag i Kanada) med skattefria realisationsvinster på upp till $866,912.

Låt oss titta på ett scenario för att förklara hur fantastiskt detta undantag verkligen är.,

till exempel driver Paul en redovisningspraxis som han började från början. Detta har vuxit till en årlig inkomst på $ 850,000. Paul överväger att gå i pension och vill sälja sin redovisningspraxis.

Paul hittar en köpare som är villig att betala $865,000 för aktierna i sin praktik. Eftersom Paul byggde praktiken från grunden är kostnaden för redovisningspraxis $ 0. Detta innebär att det finns en vinst på $ 865,000 på försäljningen.,

om Paul använde redovisningspraxis som en enskild firma skulle $865,000 vara en beskattningsbar vinst. Paul skulle då betala ungefär $ 180.000 i skatter.

om Paul skötte redovisningspraxis genom ett bolag, kunde han kvalificera sig för LCGE och hela $865,000-vinsten skulle vara befriad från skatt. Han skulle betala 0 dollar i skatt!

det finns några specifika krav som måste uppfyllas innan LCGE kan begäras vid försäljning av ett aktiebolag. Mer detaljer finns här.,

fastighetsplanering

ett företag är en separat enhet till företagsägaren. Bolaget har samma rättigheter och skyldigheter enligt kanadensisk lag som en fysisk person. Det betyder att det kan förvärva tillgångar, få ett lån och ingå avtal.

så fortsätter företaget att existera även om företagsägaren går bort. Om det skulle hända skulle ägandet av verksamheten överföras till aktieägarens arvingar. Detta är inte fallet för partnerskap eller enmansföretag, som upphör att existera vid deras ägares död.,

denna stabilitet gör det möjligt för dig och företaget att planera på längre sikt. Det ger mer flexibilitet vid överföring av tillgångar till andra. Om du planerar att bygga ett varaktigt företag att gå vidare till nästa generation, då en företagsstruktur kanske ditt bästa alternativ.

vill du införliva? Kolla in Ownr för en enkel DIY registreringsförfarandet. Vår affiliate länk får du 20% rabatt.,

nackdelar med att införliva ditt företag

när man beslutar om att införliva, måste du väga fördelarna mot en lista över nackdelar, som vi kommer att diskutera nästa.

vi börjar med en kort översikt över nackdelarna och går sedan in mer i detalj för varje.

Iblandningskostnader — det är kostnader inblandade när ett företag startas. Att ha en advokat hjälp utkast till dokument för införlivande är en bra idé, men det är inte billigt.,
löpande kostnader — det finns årliga juridiska arkiveringsavgifter som ska betalas samt avgifter för att ha en revisor fil den årliga företagsdeklarationen.
administrativ börda — företaget kräver att juridiska och skattemässiga anmälningar varje år förblir i gott skick med myndigheterna. Detta kräver uppmärksamhet och är ett tidsåtagande för ägaren(erna).,
förluster svårare att använda — om ditt företag upprätthåller ekonomiska förluster är det svårare i ett företag än i en innehavare att använda dessa förluster för att minska framtida skatter.
betala mer skatter — i vissa scenarier som driver ditt företag genom ett företag kan faktiskt innebära att du betalar mer skatter än om du arbetar som innehavare.

Iblandningskostnader

införliva kommer med några kostnader bifogas.,

DIY införlivande — du kan ta hand om införlivandet av ditt företag själv. Beroende på var du införliva (federalt eller Provinciellt), DIY kostnaden varierar från $100 – $400.
införlivande av advokat — om du anlitar en advokat för att göra införlivandet för dig, kommer kostnaderna att variera avsevärt. Ett vanligt intervall vi ser är mellan $ 1,000 och $ 2,000, men vi har definitivt sett högre kostnader beroende på plats och nivå av komplexitet.,
aktieägaravtal — om du har affärspartners är det en bra idé att ha en advokat som hjälper till att skapa aktieägaravtalet. Detta kommer att ge dig något att falla tillbaka på om aktieägarrelationerna går söderut. Kostnaden för detta kommer återigen att bero på advokaten, men du kan förvänta dig att betala mellan $ 500 och $ 1,000.

löpande kostnader förknippade med att införliva

du kommer också att ha ytterligare löpande kostnader med införlivandet., Dessa kan inkludera:

DIY årliga juridiska anmälningar — företaget kräver att juridiska anmälningar ska fyllas i årligen för att hålla sig i gott skick. Du kan göra detta själv för runt $ 20 till $ 50.
juridiska anmälningar av advokat — du kan betala en advokat för att ta hand om dina juridiska anmälningar på uppdrag av företaget. Kostnaden är ganska standard över lag kontor mellan $ 300 och $ 400.
DIY Corporate Tax Filings — företaget har också en inkomstdeklaration som måste lämnas in årligen., Du kan göra det själv manuellt gratis (Mer info), eller använda Off-the-shelf programvara för ca $250 per år.
Bolagsskatteregistreringar av revisor — du kan också betala en revisor för att lämna in din företagsdeklaration. Prisklasser beror på komplexitet, men vi ser ofta företagsskatteregistreringar inom $1,500 till $2,000-intervallet.,

administrativ börda för att införliva ditt företag

som du kan se med listorna över extra kostnader kan du sluta hantera dyra proffs oftare om du driver ditt företag via ett företag.

företaget är en separat enhet, vilket innebär att du måste hålla sina anmälningar uppdaterade ovanpå din egen. Du måste också se till att det förblir i god ställning med myndigheterna.,

när du stänger av företaget finns det en helt annan checklista som du måste gå igenom för att avsluta saker ordentligt.

om du är allergisk mot pappersarbete, kanske du vill överväga att undvika den extra administrativa bördan för ett företag.

förluster är svårare att använda

det är inte ovanligt att nystartade företag drabbas av förluster först. När du driver en innehavare och ådra sig en förlust, du kan dra av denna förlust mot din andra personliga inkomst.,

om du opererade samma verksamhet genom ett företag kunde förlusten inte tillämpas på din personliga inkomst. I stället kan förlusten tillämpas på ett annat års företagsskattedeklaration för att bara minska skatten inom företaget.

företaget kan bära förlusten bakåt upp till tre år för att få en återbetalning av några tidigare betalda skatter. Eller företaget kan bära förlusten framåt upp till tjugo år för att minska beskattningsbar inkomst på en framtida avkastning.,

fördelen är förluster kan minska företagens intäkter under andra år. Detta är mindre användbart än det skulle vara att förlusten direkt minska personliga inkomstskatter under innevarande år.

betala mer skatter

I vissa situationer kan du få betala mer skatt när du driver ett företag via ett företag. Detta sker oftast när småföretagsavdraget inte är tillgängligt för företag.,

dessutom kan personliga skattelättnader som är tillgängliga för icke registrerade företagare innebära att en innehavare betalar mindre skatt än ett företag.

det är mindre vanligt att ett företag betalar högre skatter totalt sett, men situationen kan existera. Vi rekommenderar att diskutera ditt scenario med din revisor för att se om detta kommer att vara fallet eller inte.

ska du införliva ditt lilla företag?,

även efter att ha granskat fördelarna och nackdelarna med att införliva ditt företag är det inte lätt att avgöra om du ska införliva ditt företag. Ibland kan människor bara anta införlivande är det bästa sättet att gå eftersom det verkar som guldstandarden för att driva ett företag. Så är inte alltid fallet.

det finns vissa tider när införlivandet är motiverat och andra tider när det är bättre att fungera som innehavare. För att försöka ge viss klarhet går vi igenom några exempel och diskuterar rekommendationer för varje scenario.,

dessa exempel förenklas för att förklara de allmänna begreppen. Vi rekommenderar att du diskuterar med din revisor och advokat innan du fattar ett beslut.

oroad över ansvar

ansvar är en av de vanligaste anledningarna till att människor väljer att införliva sina småföretag i Kanada. I händelse gäldenärer kommer efter verksamheten, införliva gränser ansvar. Detta innebär att endast de tillgångar som innehas inom företaget kan vara i fara.,

inkorporering kan ofta rädda företagsägaren från personlig ekonomisk ruin. Det är dock viktigt att notera att det finns omständigheter där styrelseledamöter i aktiebolag företag kan förbli personligen ansvarig för skulder i verksamheten.,

de vanligaste av dessa är:

obetalda anställdas löner och semesterlön
löneöverföringar som fortfarande är skyldiga mottagaren General
GST/HST som har samlats in av företaget men inte överförts till mottagaren general
banker och andra gäldenärer kräver ofta en personlig garanti för företag i tidigt skede. Detta innebär att aktieägaren / aktieägarna fortfarande skulle vara personligen ansvariga för skulderna.,

sammanfattning: ansvarsproblem kan innebära att införlivandet är rätt val.

bygga ett företag att sälja

om du startar ditt företag att sälja det så småningom, sedan införlivande kan spara en hel del skatt.

om du driver ditt företag via ett kanadensiskt kontrollerat privat bolag (CCPC) kan du sälja dina aktier med en vinst på $867k utan att betala någon skatt. Detta sker via livstidsbefrielsen för realisationsvinster (LCGE).,

vissa specifika kriterier måste uppfyllas för att LCGE ska kunna tillämpas. Här är en förenklad version av dessa kriterier:

Asset test — 90% eller mer av företagets tillgångar måste användas i aktiv verksamhet (aka inte innehar passiva investeringar) vid tidpunkten för försäljningen.
grundläggande tillgångstest — 50% av företagets tillgångar måste användas i aktiv verksamhet (aka inte innehar passiva investeringar) under hela 24-månadersperioden före försäljningen.,
Holdingperiod test — ägaren av verksamheten måste ha ägt aktierna i minst 24 månader före försäljningsdagen.

för det mesta är det ganska lätt att uppfylla dessa kriterier och spara mycket skatt på försäljningen av ditt lilla företag.

sammanfattning: när man odlar ett företag att sälja, kan införlivandet minska skatterna.

Business tjänar mer pengar än du behöver

vi diskuterade tidigare skattebesparingar och uppskov., Scenariot där du kan dra nytta av skatteuppskov är när verksamheten tjänar mer pengar än du behöver under ett visst år.

om ditt företag tjänar mer än du behöver för levnadskostnader kan du lämna extra pengar i företaget. Detta innebär att endast den lägre bolagsskatten betalas och inte den högre skattesatsen för personlig skatt.

den extra skatten skjuts upp tills den betalas ut till aktieägarna i form av löner eller utdelningar., (Läs mer om skillnaden mellan löner och utdelningar)

sammanfattning: om verksamheten tjänar mer pengar än ägarens behov av levnadskostnader och sparande för pensionering, då införliva kan skjuta upp och potentiellt spara skatter.

du är ditt företag

det finns många företag där ute där ägaren verkligen är hela verksamheten. I dessa situationer kan det inte finnas mycket motivation att införliva.,

till exempel, Bob the Bathtub Baron kör runt i sin van reparation och refinishing badkar. Han har en make och två vuxna barn som inte är intresserade av att gå in i badkaret reparationsverksamhet.

vi kan anta att verksamheten inte byggs för att sälja, det är i en lågriskindustri, och verksamheten tjänar bara tillräckligt för att Bob ska leva vidare och spara för pensionering.

vi har bara eliminerat några av de främsta orsakerna till att införliva, så nu är vi kvar med nackdelarna., Bob kan undvika de extra kostnaderna och administrativa bördan genom att driva sin verksamhet som innehavare.

sammanfattning: Ägarstyrda företag, där ägaren verkligen är hela verksamheten, se begränsade fördelar med att införliva.

förväntar förluster

vissa företag tar ett tag att komma ur marken. Det är inte ovanligt att se företag som arbetar med förlust i flera år innan du tar av.,

om förlusten uppstår genom en enskild firma, kan företagsägaren tillämpa denna förlust mot sin andra Inkomst för att minska personliga skatter. Om verksamheten införlivades kunde förlusten endast tillämpas mot framtida företagsinkomster.

förutsatt att förlusterna kan användas personligen av ägaren, går fördelen till innehavaren. Verksamheten kan sedan införlivas när det började se vinster (om det fanns andra tvingande skäl för införlivande).,

sammanfattning: om ett företag förväntar sig förluster i början kan det gynna ägaren / ägarna att fördröja eller undvika införlivande.

fastighetsuthyrning företag

driva en fastighetsuthyrning företag kan vara ett bra sätt att tjäna intäkter och skapa rikedom. Vi har ofta människor frågar om skattefördelarna med att hålla fastigheter inom ett företag och tjäna hyresintäkter.

I många fall finns det ingen skatteförmån för att driva en fastighetsuthyrning via ett företag., Tills verksamheten blir ganska stor (sysselsätter mer än fem heltidsanställda) klassificeras hyresintäkterna genom företaget som investeringsintäkter.

investeringsintäkter beskattas i högre takt än affärsinkomster eftersom avdrag för småföretag inte gäller. Detta har bara tagit bort en av de viktigaste fördelarna med att driva ett kanadensiskt kontrollerat privat företag.,

det finns ett par andra skäl till varför det kan vara bättre att äga fastigheter personligen i stället för genom ett företag:

det är ofta lättare att få en inteckning personligen än genom ett företag, och
om du bor i fastigheten före eller efter att ha hyra det, kan du använda den huvudsakliga uppehållstillstånd undantag för att minska vissa kapitalvinstskatt vid försäljning av fastigheten.,

det finns alltid andra faktorer och scenarier där ägande av fastigheter genom ett företag är fördelaktigt. Men vi ser ofta personligt ägande som ett bättre alternativ för fastighetsinnehav när mindre än sex heltidsanställda arbetar i verksamheten.

sammanfattning: hyresintäkter som förvärvats genom ett företag beskattas i högre takt tills verksamheten överstiger en storlekströskel. Detta tar bort mycket av skattefördelen av företagsstrukturen.,

fråga Avalon om införlivande

det finns många faktorer att tänka på när man beslutar att införliva ditt företag. Vi gillar alltid att ha denna diskussion eftersom vi kan hjälpa dig att starta ditt företag på rätt spår. Om du fortfarande är osäker på att införliva ditt lilla företag, är vårt erfarna och professionella team här för att ställa dig på rätt väg.

lär känna Avalon, din bokföringsavdelning online. Vi tillhandahåller bokföringstjänster, bokföring och expert finansiell rådgivning för småföretag.,