om du har anställda måste du betala arbetslöshetsskatt för att ge anställda arbetslöshetsförmåner. Det är en av flera anställningsskatter som alla arbetsgivare måste betala. Följande svar kan hjälpa dig med de vanligaste frågorna om dessa skatter.
Vad är arbetslöshetsskatter?
arbetslöshetsskatter betalas av arbetsgivare till den federala regeringen och staterna för att finansiera arbetslöshetsförmåner för out-of-work-anställda., Arbetslöshetsprogrammet för arbetsgivare fungerar som försäkring, vilket innebär att arbetsgivare betalar för täckningen. Avgiften (det kallas en skatt) är baserad på typen av verksamhet.
arbetslöshetsförmåner för anställda administreras av US Department of Labor, Unemployment and Training Division. Federala arbetslöshetsskatter som betalas av arbetsgivare administreras av Internal Revenue Service (IRS). Statliga arbetslöshetsbyråer administrerar sina egna program för att tillhandahålla förmåner och beskatta arbetsgivare.,
hur mycket måste jag betala för arbetslöshetsskatt?
federala arbetslöshetsskatter (kallas FUTA-skatter) betalas av arbetsgivare baserat på bruttolön för anställda (löner). FUTA – skatteprocenten kan ändras varje år.
först bestämmer du om du behöver betala arbetslöshetsskatt., Du måste betala arbetslöshetsskatt om:
- du betalade löner på $1,500 eller mer till anställda under ett kalenderkvartal under innevarande år och förra året (bruttolön), eller
- du hade en eller flera anställda under minst en del av en dag under några 20 eller flera olika veckor under innevarande år eller förra året.
bestäm sedan skattesatsen. Den federala arbetslösheten (FUTA) skattesatsen är 6,0% av arbetstagarnas löner upp till $7,000 under ett kalenderår. Skattesatsen är föremål för statliga skatteavdrag. 7 000 dollar är den federala lönebasen., Men din skattesats kan vara lägre eftersom det finns statliga krediter som kan tillämpas.
generellt kan du ta en kredit mot din FUTA-skatt för belopp du betalat till statliga arbetslöshetsfonder. Krediten kan vara så mycket som 5,4% av Futa skattepliktiga löner. Om du har rätt till maximalt 5,4% kredit, FUTA skattesatsen efter krediten är 0.6%.
Du har rätt till maximal kredit om du betalat din statliga arbetslöshetsskatt i sin helhet, i tid och på alla samma löner som är föremål för FUTA-skatt., Om din stat inte har betalat hela beloppet det är skyldig till FUTA fonden, din kredit kan minskas. IRS har en lista över kreditreducering stater och kreditreducering belopp.
det maximala årliga beloppet för FUTA-skatt för en anställd, inklusive federal rate och full state tax credit, skulle vara $7,000 x 0,6% eller $42. Detta skattebelopp betalas av dig som arbetsgivare; det betalas inte av anställda.
hur påverkar Statlig arbetslöshetsskatt mina betalningar som arbetsgivare?,
IRS har en arbetslöshetsskatt förvaltningsfond för att betala kostnaderna för att administrera federala och statliga arbetslöshetsskatter. Generellt får ditt företag en kredit för belopp du betalar till en statlig arbetslöshetsfond.
vissa stater lånar från denna förvaltningsfond, och några av dessa stater betalar inte tillbaka lånen. Om en stat inte”t återbetala inom två år, arbetsgivare i staten kan krävas för att betala ytterligare arbetslöshet skatt.,
arbetslöshetsskatteprocessen för arbetsgivare omfattar tre steg:
- beräkna skatten för varje Lönelista, baserat på anställd lön och avsätta beloppet i företagets redovisningssystem,
- betala skatten kvartalsvis, när skattebeloppet är större än $500, och
- rapportera skatt och betalningar varje år på IRS Form 940.
Hur beräknar jag FUTA-skatter?,
för varje Lönelista måste du bestämma FUTA-skatter som ska betalas baserat på den totala bruttolönen (betala före eventuell källskatt eller avdrag) som betalas till anställda, upp till $7,000 per anställd varje år. Multiplicera sedan denna summa med FUTA – skattesatsen (0.06% för närvarande).
Efter att du har beräknat den totala skatten för alla anställda under löneperioden måste du avsätta den summan i ett betalbart konto (arbetslöshetsskatt som ska betalas) i ditt redovisningssystem. Arbetslöshetsskatt är en förvaltningsfond skatt, vilket innebär att det är ett belopp du är skyldig som måste betalas till en myndighet.,
är vissa betalningar undantagna från FUTA-skatt?
IRS säger att du kan utesluta vissa betalningar till anställda från dina beräkningar för anställningsskatter. Dessa inkluderar:
- Marginalförmåner som värdet av vissa måltider och logi, bidrag till olycks-eller hälsoplaner och betalningar för cafeteria planer
- grupp term life insurance
- arbetsgivaravgifter till pensions-och pensionsplaner, som 401(k) planer
- betalningar för beroende vård
hur rapporterar jag FUTA skatt till IRS?,
i slutet av varje år måste du fylla i formulär 940. Formuläret ber dig att beräkna det totala du är skyldig för föregående år och det belopp du redan har betalat. Du måste lämna in saldot till IRS, tillsammans med blankett 940, senast den 31 januari följande år. Du kan läsa mer om hur du fyller i blankett 940 – arbetsgivarens årliga federala Arbetslöshetsdeklaration.
Hur betalar jag Federal arbetslöshet (FUTA) skatter?
FUTA skatter betalas kvartalsvis, för kvartal där du har $500 eller mer i skatteskuld, baserat på de belopp du har avsatt från lönelistan., Om din obetalda FUTA-skatt för något kvartal är över $ 500 måste du göra en insättning av det obetalda beloppet senast den sista dagen i månaden efter kvartalets slut, vilket betyder 30 April 31 juli 31 oktober och 31 januari.
om din obetalda FUTA-skatt är $500 eller mindre, bär den till nästa kvartal; en insättning krävs inte.
- först måste du beräkna Futa-skatter för varje Lönelista.
- då, i varje kvartal där din totala Futa skatteskuld är över $500, måste du skicka in en insättning., Alla sysselsättning skatt insättningar måste göras med hjälp av EFTPS (federal skatt insättning. Läs mer om EFTPS, inklusive hur du registrerar och gör betalningar.
- i slutet av varje år måste du betala FUTA-belopp som ska betalas från föregående år, när du lämnar in den årliga arbetslöshetsskatterapporten på blankett 940.
Hur börjar jag betala och rapportera arbetslöshetsskatter?
När du startar ett nytt företag måste du ange ett förväntat antal anställda i din ansökan om arbetsgivar-ID., Detta ger information till IRS och din stat att du har en skyldighet att betala och rapportera arbetslöshet skatter, och de kommer förmodligen att kontakta dig.
om du inte kontaktas, eller om du vid något senare tillfälle bestämmer dig för att anställa din första anställd, kan du få processen igång själv. Registrera dig hos din stat (se nedan) och kontakta IRS för att börja betala arbetslöshetsförsäkring.
Hur får jag reda på om statliga arbetslöshetsskatter?,
varje stat har ett separat program för att tillhandahålla arbetslöshetsersättning till arbetstagare och för att finansiera dessa förmåner. Stater brukar inrätta medel till vilka skatterna betalas. US Department of Labor har information om statliga arbetslöshetsskatteregler.
måste hushållens arbetsgivare betala arbetslöshetsskatt?
om du betalar anställda för att arbeta i ditt hem kan du behöva betala arbetslöshetsskatt baserat på deras lön. IRS Publikation 926 – Hushåll Arbetsgivare Skatt Guide har mer information.,