at have en eller flere afhængige åbner døren for at kunne kræve flere skattelettelser, og det øger fordelene ved andre. Værdien af denne skattebestemmelse er noget mindre end den”har været i tidligere år, i det mindste fra 2018 til 2025, mens skattelettelser og Jobs Act (TCJA) forbliver i kraft, men TCJA giver også en ekstra skattelettelse for voksne afhængige gennem denne tidsperiode.
en skatteyders pårørende behøver ikke nødvendigvis at være børn., Du kan kræve visse voksne som dine pårørende, også, men det er underlagt en masse regler.
definition af afhængige til skattemæssige formål
IRS-definitionen af en afhængig er temmelig vag, og den er midlertidigt forældet takket være tcja. Det er nogen “anden end skatteyderen eller ægtefællen”, der kvalificerer skatteyderen til at kræve en afhængighedsfritagelse. I praksis er det nogen, der bogstaveligt talt “afhænger” af skatteyderen for støtte, og flere IRS-regler bestemmer, om dette faktisk er tilfældet.,
Alle pårørende er enten kvalificerende børn eller kvalificerende andre slægtninge end en ægtefælle, og de er underlagt forskellige krav afhængigt af, hvilken kategori de falder ind.
afhængige og skattelettelser og jobloven
Tcja eliminerer de personlige undtagelser, du engang kunne kræve for dig selv og hver af dine afhængige af enhver alder—$4,050 pr.person fra din skattepligtige indkomst i 2017, det sidste år, hvor disse undtagelser var tilgængelige. De ” re dømt til at vende tilbage i skat år 2026.,
I mellemtiden, kan du stadig drage fordel af at hævde, pårørende, fordi der i dem kan gøre dig berettiget til skattemæssige og andre frynsegoder, herunder fordelagtige overhoved arkivering status og Barnet og Afhængige Pleje skattefradrag. Og TCJA tilføjer en skattefradrag for ikke-børn, der er afhængige fra 2018 til 2025.
kreditten for andre afhængige
kendt som “kredit for andre afhængige”, dette er den ekstra skattefradrag, der leveres i henhold til TCJA. Det plejede at være, at du kun kunne kræve Børneskattekredit for hver af dine mindre forsørgere., De skulle være alder 16 eller yngre fra den sidste dag i skatteåret.
Du kan stadig gøre krav på Børneskattegodtgørelsen for dine yngre børn, men dine 17-årige er ikke længere ude i kulden, så længe de kvalificerer sig som dine pårørende. TCJA tilbyder kredit for andre afhængige for afhængige over 16 år.
din forsørger behøver ikke at være dit barn for at give dig mulighed for at gøre krav på denne kredit. De kan være din forælder, søskende, eller fætter—eller ikke være relateret til dig overhovedet. De skal opfylde alle de andre IRS kvalificerende regler for voksne pårørende, imidlertid., Kreditten er $ 500 pr afhængig fra 2020.
hvad kvalificerer nogen som afhængig?
alle afhængige skal være amerikanske statsborgere, statsborgere, bosiddende udlændinge eller beboere i Canada eller me .ico. De kan ikke indgive et fælles afkast med en ægtefælle, hvis de er gift, medmindre det udelukkende er med det formål at kræve refusion, fordi de ikke skylder nogen skat.
pårørende kan ikke gøre krav på pårørende af deres egne. Disse regler gælder for alle pårørende, men andre regler gælder separat for kvalificerede børn eller pårørende.,
forholdet regel
Du skal have en kvalificerende forhold til din vordende afhængige. Den enkelte skal enten være en nær slægtning eller skal bo hos dig.
kvalificerende slægtninge omfatter søskende, halvsøskende og stedsøskende. De omfatter også dine forældre, stepparents, bedsteforældre, og endda oldeforældre. Niecer, nevøer, tanter, og onkler kan alle være dine pårørende, og dine svigerforældre er omfattet af denne regel, også.,
dine svigerforældre mister ikke deres potentielle status som dine pårørende, hvis din ægtefælle dør eller du skilles.
din voksne søn eller datter kan også kvalificere sig som din afhængige, hvis du fortsætter med at støtte dem—de er bare ikke længere dine”kvalificerende børn”, hvis de er ældre end 19 år eller 24 år, hvis de er studerende. De bliver i stedet “kvalificerende slægtninge”.
alle disse relaterede personer kan være dine pårørende uden faktisk at bo hos dig, men ikke-relaterede voksne skal bo i dit hjem., Forholdet kan være med enten dig eller din ægtefælle, hvis du indgiver et fælles afkast.
dit forhold til en uafhængig afhængig kan ikke være imod loven i din stat. For eksempel, Du kan leve med din betydelige andre og opfylde alle de andre regler, men din levende arrangement kan betragtes som ulovlig, hvis de er gift med en anden. Du kunne ikke kræve dem som en afhængig som følge heraf.,
Indkomstreglen
Der skal også være en god grund til, at din ville være afhængig koster dig så mange penge, nemlig at de tjener meget lidt penge af deres egne.
deres samlede skattepligtige indkomst fra alle kilder skal være mindre end det personlige fritagelsesbeløb for det år, hvor du ønsker at gøre krav på dem. Tcja bevarer fritagelsesbeløbet med henblik på at kvalificere sig til andre skattelettelser, selv om personlige fritagelser midlertidigt er blevet fjernet fra skattelovgivningen. Det er $4.300 begynder i 2021.,
Du skal se på din potentielle afhængige bruttoindkomst—hvad de tjente før skat. Dette inkluderer arbejdsløshedskompensation, skønt ikke social sikringsindkomst, der ikke beskattes. Det kan omfatte offentlig bistand.
Supportreglen
selv hvis man antager, at din afhængige opfylder indkomstreglen, betyder det også, hvad de gør med deres penge. Supportreglen kræver, at du leverer mindst 50.01%—mere end halvdelen—af deres support.,
lad os antage, at din søskende tjente $4.000 sidste år, så de kommer ind lige under ledningen på indkomsttesten. De lejer et værelse i en persons hjem, og hele deres månedlige leveomkostninger er $500 eller $6.000 om året. De bruger hele deres indkomst til at betale disse udgifter, og du sparker i $ 2.000 balance.
de er ikke afhængige af dig. De kan ikke kvalificere sig, selvom de er en slægtning, der ikke behøver at bo hos dig, og selvom de tjener mindre end den personlige fritagelse for året, fordi du kun har bidraget med en tredjedel til deres støtte.,
Dit bidrag vil komme ud til $8.000 om året—mere end halvdelen—hvis deres månedlige leveomkostninger er $1.000 om måneden eller $12.000 om året, og hvis de bidrager alle deres $4.000 for indkomst og du betaler resten.
indtil videre, så godt. De kvalificerer sig stadig som din afhængige.
gem kvitteringer for andre udgifter, du betaler direkte på din afhængige vegne. Ud over logi og dagligvarer inkluderer udgifter, der tæller som støtte under IRS-regler, medicinsk behandling, tandpleje, transport og tøj.,
flere supportaftaler
den støtte, som din afhængige modtager fra andre, tæller også. Måske har du to andre søskende, og de sparker begge nogle penge hver måned for at hjælpe den, der er nede på deres held. Dit personlige bidrag skal stadig være 51% eller mere, medmindre de underskriver formular 2120, den flere Supporterklæring, så du kan kræve den afhængige uanset deres bidrag.
en multipel supportaftale kommer ofte i spil, når søskende samler deres penge for at støtte ældre forældre., Aftalen angiver blot de andres samtykke til ikke at kræve den pågældende person som afhængig. Du skal stadig bidrage med mindst 10% til deres støtte, men det er betydeligt mindre end 51% – reglen.
den nederste linje
Ja, Disse regler er komplicerede. IRS forventer, at mange skatteydere vil have problemer med at forsøge at finde ud af, hvem de kan kræve, og hvem de kan”t, så det giver et interaktivt værktøj på sin hjemmeside for at hjælpe dig sammen. Besvar nogle spørgsmål, og værktøjet giver dig et ja eller nej svar. Processen tager mindre end 15 minutter.,