å Ha en eller flere pårørende åpner døren for å være i stand til å kreve flere skattelettelser, og det øker fordelene av andre. Verdien av denne skatten bestemmelsen er noe mindre enn det»s vært i tidligere år, i hvert fall fra 2018 gjennom 2025 mens skattekutt og Jobber Act (TCJA) fortsatt er i kraft, men TCJA gir også en ekstra skatt pause for voksne pårørende gjennom denne perioden.
En skattyter som er pårørende trenger ikke nødvendigvis å være barn., Du kan kreve enkelte voksne som pårørende, også, men som er underlagt en rekke regler.
Definere Pårørende for skatteformål
De amerikanske skattemyndighetene (IRS) definisjon av en avhengig er heller vage, og det er midlertidig utdatert, takket være TCJA. Det er noen andre enn skattyteren eller ektefellen» som kvalifiserer skattyter til å kreve en avhengighet fritak. I praksis, det er noen som bokstavelig talt «kommer an på» på skattyter for støtte, og flere IRS-regler finne ut om dette er faktisk tilfelle.,
Alle pårørende er enten kvalifiserende barn eller kvalifiserende slektninger andre enn ektefelle, og de er underlagt varierende krav avhengig av hvilken kategori de faller inn.
Pårørende og skattekutt og Jobber Handle
TCJA eliminerer personlige fritak du kan når krav om deg selv og hver av dine pårørende i alle aldre—$4,050 per person av den skattepliktige inntekten i 2017, det siste året der disse unntakene var tilgjengelig. De»re planlagt å gå tilbake i skatt til år 2026.,
I mellomtiden, du kan fortsatt dra nytte av hevde pårørende fordi det å ha dem kan gjøre deg kvalifisert for andre skattemessige fordeler, inkludert en fordel overhode filing status og Barn og Avhengige Vare skattefradrag. Og TCJA legger en skatt kreditt for ikke-barn som pårørende fra 2018 gjennom 2025.
Æren for Andre Pårørende
Kjent som «Kreditt for Andre Pårørende,» dette er det ekstra skatt kreditt gitt under TCJA. Det pleide å være at du bare kunne kreve Barnet Skatt Kreditt for hver av dine mindre pårørende., De måtte være 16 år eller yngre, og som av den siste dagen i skatt i året.
Du kan likevel kreve Barnet Skatt Kreditt for yngre barn, men 17-plus-åringer ikke lenger er utelatt i kulden, så lenge de kvalifiserer som pårørende. Den TCJA har Æren for Andre Pårørende for pårørende over 16 år.
den avhengige trenger ikke å være barnet til å tillate deg å kreve denne kreditten. De kan være dine foreldre, søsken eller søskenbarn—eller ikke være relatert til at du i det hele tatt. De må møte alle de andre IRS kvalifiserende regler for voksne pårørende, imidlertid., Kreditt er $500 per avhengig av 2020.
Hva Kvalifiserer Noen som Avhengige?
Alle pårørende må være AMERIKANSKE statsborgere, statsborgere, bosatt romvesener, eller innbyggerne i Canada eller Mexico. De kan ikke fil et felles tilbake med en ektefelle hvis de er gift, med mindre det er utelukkende for det formål å kreve en refusjon og fordi de skylder ingen skatt.
Pårørende kan ikke kreve forsørges av sine egne. Disse reglene gjelder for alle pårørende, men andre regler gjelder separat for å kvalifisere barn eller slektninger.,
Forholdet Regel
Du må ha en kvalifiserende forhold til din vil være avhengige av. Den enkelte må enten være en nær slektning eller må leve med deg.
Kvalifiserende slektninger inkluderer søsken, halvsøsken og stesøsken. De har også foreldrene dine, stepparents, besteforeldre, og selv store-besteforeldre. Nieser, nevøer, tanter og onkler kan alle være deres pårørende, og de lover som er omfattet av denne regelen, også.,
Din svigerfamilie ikke mister sitt potensial status som pårørende dersom din ektefelle dør, eller du skilsmisse.
Din voksne sønn eller datter kan også kvalifisere som avhengige hvis du fortsetter å støtte dem—de»re bare ikke lenger din «kvalifiserende barn» om de»re eldre enn 19 år, eller en alder av 24 år hvis de»re en student. De blir «kvalifiserende slektninger» i stedet.
Alle disse beslektede individer kan være deres pårørende, uten egentlig å leve med deg, men som ikke er relatert voksne må oppholde seg i hjemmet., Forholdet kan være med enten du eller din ektefelle hvis du filen et felles avkastning.
Ditt forhold med en ikke-relatert avhengige kan ikke være mot loven i staten. For eksempel, du kan leve med din betydelige andre, og møte alle de andre reglene, men levende ordningen kan anses som ulovlig dersom de er gift med noen andre. Kunne du ikke krav på dem som en avhengig som et resultat.,
Inntekt Regel
Det må også være en god grunn til hvorfor ville være avhengige koster så mye penger, nemlig at de tjener svært lite penger av sine egne.
Deres totale skattbare inntekter fra alle kilder må være mindre enn den personlige fritak beløpet for det året du ønsker å gjøre krav på dem. Den TCJA beholder fritak beløpet for det formål å kvalifisere for andre skattelettelser selv om personlige unntak har blitt midlertidig fjernet fra mva-kode. Det er $4,300 begynnelsen i 2021.,
Du må se på din potensielle avhengige er brutto inntekt—hva de er opptjent før skatt. Dette inkluderer arbeidsledigheten kompensasjon, selv om det ikke trygder og inntekter som ikke beskattes. Det kan omfatte offentlig støtte.
Støtte Regel
Selv om en antar at avhengige oppfyller inntekt regelen, hva de gjør med pengene sine saker også. Støtte regelen krever at du oppgir minst 50.01%—mer enn halvparten av deres støtte.,
La oss anta at dine søsken tjent $4,000 siste året, så kommer de i underkant av ledningen på inntekt test. De leier et rom i noens hjem og hele sin månedlige livsopphold er $500 eller $6,000 et år. De bruker hele sin inntekt til å betale disse utgiftene, og du setter inn $2000 balanse.
De er ikke avhengige. De kan ikke kvalifisere seg, selv om de er en slektning som ikke er nødt til å leve med deg, og selv om de tjener mindre enn et personlig unntak for året, fordi du har bidratt bare en tredel til deres støtte.,
Ditt bidrag ville komme ut til $8000 i året—mer enn halvparten—hvis deres månedlige livsopphold er $1 000 per måned, eller $12,000 et år, og hvis de bidrar i sin helhet av deres $4,000 inntekt og du betaler resten.
Så langt, så bra. De har fortsatt kvalifiserer som avhengige.
Hold kvitteringer for utgifter du betaler for direkte på din avhengige vegne. I tillegg til overnatting og dagligvarer, utgifter som teller som støtte under IRS-regler som inkluderer medisinsk behandling, tannbehandling, transport og klær.,
Flere Support Avtaler
Den støtte som din ville være avhengige mottar fra andre teller også. Kanskje du har to andre søsken, og de begge sparke i noen kroner hver måned for å hjelpe en som er ned på lykken. Din personlige bidrag må fortsatt være 51% eller mer med mindre de registrerer Form 2120, Flere Støtte-Erklæring, slik du hevder er avhengig uavhengig av deres bidrag.
En av Flere supportavtale ofte kommer inn i bildet når søsken basseng pengene sine til å støtte eldre foreldre., Avtalen bare stater samtykke av den andre for å ikke krav på vedkommende som en avhengig. Du må fortsatt bidra med et minimum av 10% til sin støtte, men dette er betydelig mindre enn 51% – regelen.
Den Nederste Linjen
Ja, disse reglene er kompliserte. SKATTEMYNDIGHETENE regner med at mange skattytere vil ha problemer med å finne ut hvem de kan gjøre krav på og som de kan»t, så det gir et interaktivt verktøy på sitt nettsted for å hjelpe deg underveis. Svar på noen spørsmål, og verktøyet vil gi deg et ja-eller nei-svar. Prosessen tar mindre enn 15 minutter.,
– >
– >
– >
– >
– >
– >
– >