ter um ou mais dependentes abre a porta para ser capaz de reivindicar múltiplas reduções fiscais, e aumenta os benefícios de outros. O valor desta disposição fiscal é um pouco menor do que nos anos anteriores, pelo menos entre 2018 e 2025, enquanto a Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) continua em vigor, mas o TCJA também prevê uma isenção fiscal adicional para os dependentes adultos durante este período de tempo.
os dependentes de um contribuinte não têm necessariamente de ser crianças., Você pode reivindicar certos adultos como seus dependentes, também, mas isso está sujeito a um monte de regras.
definição de Dependentes para efeitos fiscais
A definição de dependente das IRS é bastante vaga e está temporariamente desactualizada, graças ao TCJA. É alguém “diferente do contribuinte ou do cônjuge” que qualifica O contribuinte para reclamar uma isenção de dependência. Em termos práticos, é alguém que literalmente “depende” do contribuinte para o apoio, e múltiplas regras IRS determinar se este é realmente o caso.,
Todas as pessoas a cargo são ou filhos qualificados ou parentes qualificados que não o cônjuge, e eles estão sujeitos a diferentes requisitos, dependendo da categoria em que se inserem.
Dependentes e os Cortes de Impostos e Jobs Act
O TCJA elimina as isenções pessoais que você podia reivindicar para si e para cada um de seus dependentes de qualquer idade—$4,050 por pessoa fora do seu rendimento colectável, em 2017, o último ano em que estas isenções estavam disponíveis. Estão programados para regressar no ano fiscal de 2026.,
entretanto, você ainda pode beneficiar de reivindicar dependentes, porque tê-los pode torná-lo elegível para outras regalias fiscais, incluindo o chefe de arquivo vantajoso do agregado familiar e o crédito de imposto Filho e cuidados dependentes. E o TCJA adiciona um crédito fiscal para dependentes não-menores de 2018 a 2025.
o crédito para outros dependentes
conhecido como o “crédito para outros dependentes”, este é o crédito fiscal adicional concedido sob o TCJA. Costumava ser que você só poderia pedir o crédito de imposto sobre o Filho para cada um dos seus menores dependentes., Tinham de ter 16 anos ou menos desde o último dia do ano fiscal.
pode ainda pedir o crédito fiscal para os seus filhos mais novos, mas os seus filhos com mais de 17 anos já não ficam de fora ao frio, desde que se qualifiquem como seus dependentes. O TCJA oferece o crédito para outros dependentes para pessoas com mais de 16 anos.
o seu dependente não tem de ser o seu filho para lhe permitir reclamar este crédito. Eles podem ser seus pais, irmãos, ou primos-ou não ser parente de você em tudo. Eles devem cumprir todas as outras regras de qualificação IRS para adultos dependentes, no entanto., O crédito é de US $ 500 por dependente a partir de 2020.
o que qualifica alguém como dependente? todos os dependentes devem ser cidadãos americanos, nacionais, estrangeiros residentes ou residentes do Canadá ou do México. Eles não podem apresentar um retorno conjunto com um cônjuge se eles são casados, a menos que seja apenas com o propósito de pedir um reembolso porque eles não devem impostos.
Dependents can’t claim dependents of their own. Estas regras aplicam-se a todos os dependentes, mas outras regras aplicam-se separadamente aos filhos ou familiares qualificados.,
a regra da relação
você deve ter uma relação de qualificação com o seu pretenso dependente. O indivíduo deve ser um parente próximo ou deve viver com você.
parentes qualificados incluem irmãos, meio-irmãos e meio-irmãos. Eles também incluem seus pais, esteparentos, avós, e até mesmo bisavós. Sobrinhas, sobrinhos, tias e tios podem ser todos seus dependentes, e seus sogros estão cobertos por esta regra, também.,
os seus sogros não perdem o seu estatuto potencial como dependentes se o seu cônjuge morrer ou se divorciar.
o seu filho adulto ou a sua filha podem também ser considerados dependentes se continuar a apoiá—los-eles”já não são os seus “filhos qualificados” se tiverem mais de 19 anos, ou 24 se forem estudantes. Em vez disso, tornam-se “parentes qualificados”.
todos estes indivíduos relacionados podem ser seus dependentes sem realmente viver com você, mas adultos independentes devem residir em sua casa., A relação pode ser com você ou com o seu cônjuge se você apresentar um retorno conjunto.
a sua relação com um dependente não relacionado não pode ser contra a Lei no seu estado. Por exemplo, você pode viver com o seu outro significante e cumprir todas as outras regras, mas seu arranjo de vida pode ser considerado ilegal se eles são casados com outra pessoa. Como resultado, não podia reivindicá-los como dependentes.,
a regra de rendimento
também deve haver uma boa razão para que o seu potencial dependente lhe esteja a custar tanto dinheiro, ou seja, que eles ganham muito pouco dinheiro próprio.
o seu rendimento tributável total proveniente de todas as fontes deve ser inferior ao montante da isenção pessoal para o ano em que pretende reclamá-las. O TCJA mantém o montante da isenção para efeitos de beneficiar de outras isenções fiscais, apesar de as isenções pessoais terem sido temporariamente eliminadas do código fiscal. São 4300 dólares a começar em 2021.,
você deve olhar para o rendimento bruto do seu potencial dependente—o que eles ganharam antes de impostos. Isto inclui subsídios de desemprego, embora não rendimentos da Segurança Social que não são tributados. Pode incluir assistência pública.
a regra de apoio
mesmo assumindo que o seu dependente cumpre a regra de rendimento, o que eles fazem com o seu dinheiro também importa. A regra de apoio exige que você forneça pelo menos 50.01%—mais de metade—de seu apoio.,vamos assumir que o teu irmão ganhou 4 mil dólares no ano passado, por isso, eles entram sob o risco do teste de rendimentos. Eles alugam um quarto na casa de alguém e as suas despesas mensais são de $500, ou $6.000 por ano. Eles usam todo o seu rendimento para pagar estas despesas e você chuta no saldo de $ 2.000 .
eles não são seus dependentes. Eles não podem se qualificar mesmo sendo um parente que não tem que viver com você, e mesmo que eles ganhem menos do que a isenção pessoal para o ano, porque você contribuiu apenas um terço para o apoio deles.,
sua contribuição sairia para $8.000 por ano—mais de metade—se suas despesas mensais de vida são $ 1.000 por mês ou $ 12.000 por ano, e se eles contribuem com a totalidade de sua renda $ 4.000 e você paga o resto. até agora, tudo bem. Ainda se qualificam como dependentes.
mantenha os recibos de outras despesas pagas directamente por conta do seu dependente. Além de hospedagem e mercearias, as despesas que contam como suporte de acordo com as regras do IRS incluem cuidados médicos, cuidados dentários, transporte e roupas.,
acordos de suporte múltiplos
o suporte que o seu dependente recebe de outras contagens também. Talvez tenhas mais dois irmãos e ambos dêem algum dinheiro todos os meses para ajudar aquele que não tem sorte. Sua contribuição pessoal ainda deve ser de 51% ou mais, a menos que assinem o formulário 2120, a Declaração de Apoio múltiplo, permitindo-lhe reivindicar o dependente independentemente de suas contribuições.
um Acordo de Suporte múltiplo muitas vezes entra em jogo quando os irmãos unem o seu dinheiro para apoiar os pais idosos., O acordo limita-se a declarar o consentimento dos outros para não reivindicar o indivíduo em questão como dependente. Deve ainda contribuir com um mínimo de 10% para o seu apoio, mas isso é consideravelmente inferior à regra dos 51%.
a linha inferior
Sim, Estas regras são complicadas. O IRS prevê que muitos contribuintes terão problemas para tentar descobrir quem eles podem reclamar e quem eles podem ” t, então ele fornece uma ferramenta interativa em seu site para ajudá-lo. Responda a algumas perguntas e a ferramenta lhe dará uma resposta sim ou não. O processo demora menos de 15 minutos.,