Le fait d’avoir une ou plusieurs personnes à charge ouvre la porte à la possibilité de demander plusieurs allégements fiscaux et augmente les avantages des autres. La valeur de cette disposition fiscale est légèrement inférieure à celle des années précédentes, au moins de 2018 à 2025, tandis que la Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi (TCJA) reste en vigueur, mais la TCJA offre également un allégement fiscal supplémentaire pour les personnes à charge adultes pendant cette période.
Les personnes à charge d’un contribuable ne doivent pas nécessairement être des enfants., Vous pouvez également réclamer certains adultes comme personnes à charge, mais cela est soumis à de nombreuses règles.
définition des personnes à charge à des fins fiscales
La définition IRS d’une personne à charge est plutôt vague et elle est temporairement obsolète, grâce à la TCJA. C’est une personne « autre que le contribuable ou son conjoint” qui est admissible à demander une exemption pour personnes à charge. En termes pratiques, c’est quelqu’un qui « dépend” littéralement du contribuable pour le soutien, et plusieurs règles de L’IRS déterminent si c’est bien le cas.,
toutes les personnes à charge sont des enfants admissibles ou des membres de la famille admissibles autres qu’un conjoint, et elles sont assujetties à des exigences variables selon la catégorie dans laquelle elles entrent.
personnes à charge et Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi
La TCJA élimine les exemptions personnelles que vous pourriez demander une fois pour vous et chacune de vos personnes à charge de tout âge—4 050 per par personne sur votre revenu imposable en 2017, la dernière année au cours de laquelle ces exemptions Ils sont prévus pour retourner dans l’année d’imposition 2026.,
En attendant, vous pouvez toujours bénéficier de la demande de personnes à charge, car les avoir peut vous rendre admissible à d’autres avantages fiscaux, y compris le statut avantageux de chef de ménage et le crédit d’impôt pour enfants et personnes à charge. Et la TCJA ajoute un crédit d’impôt pour les personnes à charge sans enfant de 2018 à 2025.
le crédit pour les autres personnes à charge
connu sous le nom de « crédit pour les autres personnes à charge », il s’agit du crédit d’impôt supplémentaire prévu par la LSCT. Auparavant, vous ne pouviez demander le crédit d’impôt pour enfants que pour chacune de vos personnes à charge mineures., Ils devaient être âgés de 16 ans ou moins au dernier jour de l’année d’imposition.
Vous pouvez toujours demander le crédit D’impôt pour enfants pour vos enfants plus jeunes, mais vos enfants de 17 ans et plus ne sont plus laissés de côté tant qu’ils sont admissibles à titre de personnes à charge. Le TCJA offre le crédit pour les autres personnes à charge pour les personnes à charge de plus de 16 ans.
votre personne à charge n’a pas besoin d’être votre enfant pour vous permettre de réclamer ce crédit. Ils peuvent être votre parent, frère ou sœur, ou cousin—ou ne pas être liés à vous du tout. Ils doivent répondre à toutes les autres règles de qualification IRS pour les personnes à charge adultes, cependant., Le crédit est de 500 per par personne à charge à compter de 2020.
Qu’est-ce qui qualifie une personne comme dépendante?
toutes les personnes à charge doivent être des citoyens américains, des ressortissants, des étrangers résidents ou des résidents du Canada ou du Mexique. Ils ne peuvent pas produire une déclaration conjointe avec un conjoint s’ils sont mariés, sauf si c’est uniquement dans le but de demander un remboursement parce qu’ils ne doivent pas d’impôts.
les personnes à Charge ne peuvent pas prétendre à charge de leur propre. Ces règles s’appliquent à toutes les personnes à charge, mais d’autres règles s’appliquent séparément aux enfants ou aux membres de la famille admissibles.,
la règle de relation
Vous devez avoir une relation admissible avec votre dépendant potentiel. La personne doit être un parent proche ou doit vivre avec vous.
parents Admissibles comprennent les frères et sœurs, demi-frères et sœurs, beau-frères et sœurs. Ils comprennent également vos parents, beaux-parents, grands-parents, et même les grands-parents. Les nièces, neveux, tantes et oncles peuvent tous être vos personnes à charge, et vos beaux-parents sont également couverts par cette règle.,
Vos beaux-parents ne perdent pas leur statut potentiel de vos personnes à charge si votre conjoint décède ou vous divorce.
Votre fils ou votre fille adulte pourrait également être considéré comme votre personne à charge si vous continuez à les soutenir—ils ne sont tout simplement plus vos »enfants admissibles « s’ils ont plus de 19 ans ou 24 ans s’ils sont étudiants. Ils deviennent plutôt des « parents qualifiés ».
toutes ces personnes apparentées peuvent être vos personnes à charge sans vivre réellement avec vous, mais les adultes non apparentés doivent résider dans votre maison., La relation peut-être avec vous ou votre conjoint si vous déposez une déclaration conjointe.
Votre relation avec une personne à charge non liée ne peut pas être contraire à la loi dans votre état. Par exemple, vous pourriez vivre avec votre autre significatif et répondre à toutes les autres règles, mais votre logement peut être considéré comme illégal, s’ils sont mariés à quelqu’un d’autre. Vous ne pouvez pas les réclamer en tant que personne à charge en conséquence.,
la Règle du revenu
il doit également y avoir une bonne raison pour laquelle votre dépendants potentiels vous coûte tant d’argent, à savoir qu’ils gagnent très peu d’argent de leur propre.
leur revenu imposable total, toutes sources confondues, doit être inférieur au montant de l’exonération personnelle pour l’année au cours de laquelle vous souhaitez les réclamer. La TCJA conserve le montant de l’exonération aux fins de l’admissibilité à d’autres allégements fiscaux, même si les exonérations personnelles ont été temporairement éliminées du code des impôts. C’est 4 300 beginning à partir de 2021.,
Vous devez examiner le revenu brut de votre personne à charge potentielle—ce qu’elle a gagné avant impôts. Cela inclut l’indemnisation du chômage, mais pas le revenu de sécurité sociale qui n’est pas imposé. Cela peut inclure une assistance publique.
la règle de soutien
même en supposant que votre personne à charge respecte la règle de revenu, ce qu’elle fait de son argent compte également. La règle de support exige que vous fournissiez au moins 50,01%—plus de la moitié—de leur support.,
supposons que votre frère a gagné 4 4,000 l’année dernière, donc ils viennent juste sous le fil sur le test de revenu. Ils louent une chambre dans la maison de quelqu’un et leurs frais de subsistance mensuels entiers sont de 500$, ou 6 000 year par an. Ils utilisent la totalité de leurs revenus pour payer ces dépenses et vous donnez un coup de pied dans le solde de 2 000$.
Ils ne sont pas à votre charge. Ils ne peuvent pas être admissibles même s’ils sont un parent qui n’a pas à vivre avec vous, et même s’ils gagnent moins que l’exemption personnelle pour l’année, parce que vous n’avez contribué qu’au tiers à leur soutien.,
votre contribution atteindrait 8 000 $par année—plus de la moitié—si leurs frais de subsistance mensuels sont de 1 000 a par mois ou de 12 000 a par année, et s’ils cotisent la totalité de leur revenu de 4 000 income et que vous payez le reste.
jusqu’ici, tout va bien. Ils sont toujours considérés comme votre personne à charge.
conservez les reçus pour les autres dépenses que vous payez directement au nom de votre personne à charge. En plus de l’hébergement et de l’épicerie, les dépenses qui comptent comme un soutien en vertu des règles de l’IRS comprennent les soins médicaux, les soins dentaires, le transport et les vêtements.,
Plusieurs Accords de Soutien
Le soutien que vos dépendante reçoit des autres compte, trop. Peut-être que vous avez deux autres frères et sœurs et qu’ils donnent tous les deux de l’argent chaque mois pour aider celui qui a de la chance. Votre contribution personnelle doit toujours être de 51% ou plus, à moins qu’ils ne signent le formulaire 2120, la Déclaration de pension alimentaire Multiple, vous permettant de réclamer la personne à charge indépendamment de ses contributions.
un accord de soutien Multiple entre souvent en jeu lorsque les frères et sœurs mettent leur argent en commun pour soutenir les parents âgés., L’accord stipule simplement le consentement des autres à ne pas revendiquer la personne en question comme une personne à charge. Vous devez tout de même verser un minimum de 10% à leur soutien, mais cela est considérablement inférieur à la règle des 51%.
La Ligne de Fond
Oui, ces règles sont compliquées. L » IRS prévoit que de nombreux contribuables auront des problèmes pour essayer de comprendre qui ils peuvent réclamer et qui ils ne peuvent pas, il fournit donc un outil interactif sur son site web pour vous aider le long. Répondez à quelques questions et l’outil vous donnera une réponse oui ou non. Le processus prend moins de 15 minutes.,