tener uno o más dependientes abre la puerta para poder reclamar múltiples exenciones fiscales y aumenta los beneficios de otros. El valor de esta disposición fiscal es algo menor que en años anteriores, al menos desde 2018 hasta 2025, mientras que la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) permanece en vigor, pero la TCJA también proporciona una exención fiscal adicional para los dependientes adultos durante este período de tiempo.
Los dependientes de un contribuyente no necesariamente tienen que ser niños., También puede reclamar a ciertos adultos como dependientes, pero eso está sujeto a muchas reglas.
definiendo dependientes a efectos fiscales
La definición de dependiente del IRS es bastante vaga y está temporalmente desactualizada, gracias a la TCJA. Es alguien «que no sea el contribuyente o cónyuge» quien califica al contribuyente para reclamar una exención de dependencia. En términos prácticos, es alguien que literalmente «depende»del contribuyente para el apoyo, y múltiples reglas del IRS determinan si este es el caso.,
todos los dependientes son hijos calificados o parientes calificados que no sean un cónyuge, y están sujetos a diferentes requisitos dependiendo de la categoría en la que caigan.
dependientes y la Ley de recortes de impuestos y empleos
la TCJA elimina las exenciones personales que una vez podría reclamar para usted y cada uno de sus dependientes de cualquier edad:$4,050 por persona de su ingreso imponible en 2017, El último año en que estas exenciones estaban disponibles. Están programados para regresar en el año fiscal 2026.,
mientras tanto, todavía puede beneficiarse de reclamar dependientes porque tenerlos puede hacerlo elegible para otros beneficios fiscales, incluido el ventajoso estado civil de cabeza de familia y el Crédito Tributario por Cuidado de hijos y dependientes. Y el TCJA agrega un crédito fiscal para dependientes que no son niños desde 2018 hasta 2025.
el crédito para otros dependientes
conocido como el «crédito para otros dependientes», este es el crédito fiscal adicional proporcionado bajo el TCJA. Solía ser que solo podía reclamar el crédito fiscal por hijo para cada uno de sus dependientes menores., Tenían que tener 16 años o menos a partir del último día del año fiscal.
aún puede reclamar el crédito fiscal por hijos para sus hijos más pequeños, pero sus hijos de 17 años o más ya no se quedan afuera en el frío siempre y cuando califiquen como sus dependientes. El TCJA ofrece el crédito para otros dependientes para dependientes mayores de 16 años.
su dependiente no tiene que ser su hijo para permitirle reclamar este crédito. Pueden ser tus padres, hermanos o primos, o no tener ningún parentesco contigo. Sin embargo, deben cumplir con todas las demás reglas de calificación del IRS para dependientes adultos., El crédito es de 5 500 por dependiente a partir de 2020.
¿qué califica a alguien como dependiente?
todos los dependientes deben ser ciudadanos estadounidenses, nacionales, extranjeros residentes o residentes de Canadá o México. No pueden presentar una declaración conjunta con un cónyuge si están casados, a menos que sea únicamente con el propósito de reclamar un reembolso porque no deben impuestos.
Los dependientes no pueden reclamar sus propios dependientes. Estas reglas se aplican a todos los dependientes, pero otras reglas se aplican por separado a los hijos o familiares calificados.,
La Relación de la Regla
Usted debe tener una relación familiar con los dependientes. El individuo debe ser un pariente cercano o debe vivir con usted.
los parientes que califican incluyen hermanos, medio hermanos y hermanastros. También incluyen a tus padres, padrastros, abuelos e incluso Bisabuelos. Sobrinas, sobrinos, tías y tíos pueden ser sus dependientes, y sus suegros también están cubiertos por esta regla.,
Su en-leyes no pierden su condición de potencial como de sus dependientes si su cónyuge muere o se divorcia.
Su hijo o hija adulto también podría calificar como su dependiente si continúa manteniéndolos; simplemente ya no son sus»hijos calificados «si son mayores de 19 años, o de 24 si son estudiantes. En su lugar, se convierten en «parientes calificados».
todas estas personas relacionadas pueden ser sus dependientes sin vivir realmente con usted, pero los adultos no relacionados deben residir en su hogar., La relación puede ser con usted o su cónyuge si presenta una declaración conjunta.
Su relación con un dependiente no relacionado no puede estar en contra de la ley en su estado. Por ejemplo, podrías vivir con tu pareja y cumplir con todas las demás reglas, pero tu arreglo de vida podría considerarse ilegal si están casados con otra persona. No podrías reclamarlos como dependientes como resultado.,
la regla de ingresos
también debe haber una buena razón por la que su potencial dependiente le está costando tanto dinero, a saber, que ganan muy poco dinero propio.
Su ingreso imponible total de todas las fuentes debe ser menor que el monto de la exención personal para el año en el que desea reclamarlos. La TCJA retiene el monto de la exención a los efectos de calificar para otras exenciones fiscales, a pesar de que las exenciones personales se han eliminado temporalmente del Código Tributario. Son 4 4,300 a partir de 2021.,
usted debe mirar el ingreso bruto de su dependiente potencial-lo que ganó Antes de impuestos. Esto incluye la compensación por desempleo, aunque no los ingresos del Seguro Social que no están gravados. Puede incluir asistencia pública.
la regla de soporte
incluso suponiendo que su dependiente cumpla con la regla de ingresos, lo que hagan con su dinero también importa. La regla de soporte requiere que proporcione al menos el 50,01% (más de la mitad) de su soporte.,
supongamos que su hermano ganó 4 4,000 el año pasado, por lo que entran justo debajo del cable en la prueba de ingresos. Alquilan una habitación en la casa de alguien y todos sus gastos mensuales son de 5 500, o 6 6,000 al año. Utilizan todos sus ingresos para pagar estos gastos y usted patea en el saldo de 2 2,000.
no son sus dependientes. No pueden calificar a pesar de ser un pariente que no tiene que vivir con usted, y a pesar de que ganan menos que la exención personal para el año, porque usted ha contribuido solo un tercio a su apoyo.,
Su contribución saldría a $8,000 al año—más de la mitad—si sus gastos mensuales son de $1.000 por mes o $12.000 por año, y si contribuyen a la totalidad de sus $4,000 ingresos y paga el resto.
hasta ahora, muy bien. Todavía califican como su dependiente.
guarde los recibos por concepto de otros gastos que usted paga directamente en su dependiente su nombre. Además de alojamiento y Comestibles, los gastos que cuentan como apoyo bajo las reglas del IRS incluyen atención médica, cuidado dental, transporte y ropa.,
Múltiples Acuerdos de Soporte
El apoyo que tu dependiente recibe de los demás cargos, demasiado. Tal vez usted tiene otros dos hermanos y ambos patean en algo de dinero cada mes para ayudar a la que está abajo en su suerte. Su contribución personal aún debe ser del 51% o más a menos que firmen el formulario 2120, la Declaración de manutención múltiple, lo que le permite reclamar al dependiente independientemente de sus contribuciones.
un Acuerdo de apoyo múltiple a menudo entra en juego cuando los hermanos juntan su dinero para apoyar a los padres ancianos., El Acuerdo simplemente establece el consentimiento de los demás para no reclamar a la persona en cuestión como dependiente. Todavía debe contribuir un mínimo del 10% a su apoyo, pero esto es considerablemente menor que la regla del 51%.
La Línea de Fondo
Sí, estas reglas son complicadas. El IRS anticipa que muchos contribuyentes tendrán problemas tratando de averiguar a quién pueden reclamar y a quién no, por lo que proporciona una herramienta interactiva en su sitio web para ayudarlo. Responda algunas preguntas y la herramienta le dará una respuesta de sí o no. El proceso tarda menos de 15 minutos.,