Avere uno o più persone a carico apre la porta per poter richiedere più agevolazioni fiscali e aumenta i benefici degli altri. Il valore di questa disposizione fiscale è un po”meno di quello che è stato negli anni precedenti, almeno da 2018 attraverso 2025 mentre i tagli fiscali e Jobs Act (TCJA) rimane in vigore, ma il TCJA fornisce anche una pausa fiscale supplementare per i dipendenti adulti attraverso questo periodo di tempo.
I dipendenti di un contribuente non devono necessariamente essere bambini., Si può rivendicare alcuni adulti come i vostri dipendenti, pure, ma che è soggetto a un sacco di regole.
Definizione dei dipendenti ai fini fiscali
La definizione IRS di dipendente è piuttosto vaga ed è temporaneamente obsoleta, grazie al TCJA. È qualcuno ” diverso dal contribuente o dal coniuge” che qualifica il contribuente a richiedere un’esenzione dalla dipendenza. In termini pratici, è qualcuno che letteralmente “dipende” dal contribuente per il supporto, e più regole IRS determinano se questo è davvero il caso.,
Tutti i dipendenti sono figli qualificati o parenti qualificati diversi da un coniuge e sono soggetti a requisiti variabili a seconda della categoria in cui rientrano.
A carico e il Tax Cuts and Jobs Act
Il TCJA elimina le esenzioni personali che potresti richiedere una volta per te e ciascuno dei tuoi dipendenti di qualsiasi età—$4,050 a persona dal tuo reddito imponibile in 2017, l’ultimo anno in cui queste esenzioni erano disponibili. Sono in programma di tornare in anno fiscale 2026.,
Nel frattempo, puoi ancora beneficiare di rivendicare i dipendenti perché averli può renderti idoneo per altri vantaggi fiscali, incluso il vantaggioso stato di archiviazione della famiglia e il credito d’imposta per l’assistenza ai bambini e ai dipendenti. E il TCJA aggiunge un credito d’imposta per i non figli a carico da 2018 a 2025.
Il credito per altre persone a carico
Noto come “Credito per altre persone a carico”, questo è il credito d’imposta aggiuntivo fornito ai sensi del TCJA. Ha usato essere che si poteva rivendicare solo il credito d’imposta bambino per ciascuno dei vostri minori a carico., Dovevano essere di età 16 o più giovani a partire dall’ultimo giorno dell’anno fiscale.
Puoi ancora richiedere il credito d’imposta per i tuoi figli più piccoli, ma i tuoi 17-plus-year-olds non sono più lasciati fuori al freddo finché si qualificano come dipendenti. Il TCJA offre il credito per altre persone a carico per le persone a carico di età superiore a 16.
Il tuo dipendente non deve essere tuo figlio per permetterti di rivendicare questo credito. Essi possono essere il vostro genitore, fratello, o cugino-o non essere legati a voi a tutti. Essi devono soddisfare tutte le altre regole di qualificazione IRS per adulti a carico, però., Il credito è di 5 500 per dipendente a partire dal 2020.
Cosa qualifica qualcuno come dipendente?
Tutti i dipendenti devono essere cittadini statunitensi, cittadini, stranieri residenti o residenti in Canada o Messico. Non possono presentare un ritorno congiunto con un coniuge se sono sposati, a meno che non sia esclusivamente allo scopo di richiedere un rimborso perché non devono tasse.
I dipendenti non possono richiedere i propri dipendenti. Queste regole si applicano a tutte le persone a carico, ma altre regole si applicano separatamente ai bambini o ai parenti qualificati.,
La regola della relazione
Devi avere una relazione qualificante con il tuo aspirante dipendente. L’individuo deve essere un parente stretto o deve vivere con te.
I parenti qualificati includono fratelli, fratellastri e fratellastri. Essi comprendono anche i tuoi genitori, genitori stepparents, nonni, e anche bisnonni. Nipoti, nipoti, zie e zii possono essere tutti i tuoi dipendenti, e anche i tuoi suoceri sono coperti da questa regola.,
I tuoi suoceri non perdono il loro potenziale status di dipendenti se il tuo coniuge muore o divorzia.
Il tuo figlio o la tua figlia adulti potrebbero anche qualificarsi come dipendenti se continui a sostenerli—non sono più i tuoi”figli qualificati “se sono più vecchi di 19 anni o di 24 anni se sono uno studente. Diventano invece “parenti qualificati”.
Tutti questi individui correlati possono essere i tuoi dipendenti senza effettivamente vivere con te, ma gli adulti non correlati devono risiedere nella tua casa., Il rapporto può essere con voi o il vostro coniuge se si file un ritorno congiunto.
La tua relazione con un dipendente non correlato non può essere contro la legge nel tuo stato. Per esempio, si potrebbe vivere con il vostro altro significativo e soddisfare tutte le altre regole, ma la vostra disposizione di vita potrebbe essere considerato illegale se sono sposati a qualcun altro. Non potresti rivendicarli come dipendenti come risultato.,
La regola del reddito
Ci deve anche essere una buona ragione per cui il tuo aspirante dipendente ti sta costando così tanti soldi, vale a dire che guadagnano pochissimo denaro.
Il loro reddito imponibile totale da tutte le fonti deve essere inferiore all’importo dell’esenzione personale per l’anno in cui si desidera richiederli. Il TCJA mantiene l’importo dell’esenzione ai fini della qualificazione per altre agevolazioni fiscali anche se le esenzioni personali sono state temporaneamente eliminate dal codice fiscale. Sono 4.300 dollari a partire dal 2021.,
Devi guardare il reddito lordo del tuo potenziale dipendente—quello che hanno guadagnato prima delle tasse. Questo include indennità di disoccupazione, anche se non reddito di sicurezza sociale che non è tassato. Può includere l’assistenza pubblica.
La regola di supporto
Anche supponendo che il tuo dipendente soddisfi la regola del reddito, anche quello che fanno con i loro soldi è importante. La regola di supporto richiede che tu fornisca almeno il 50,01%—più della metà-del loro supporto.,
Supponiamo che tuo fratello abbia guadagnato last 4,000 l’anno scorso, quindi arrivano appena sotto il filo del test del reddito. Affittano una stanza nella casa di qualcuno e le loro intere spese di soggiorno mensili sono 5 500, o $6.000 all’anno. Usano il loro intero reddito per pagare queste spese e si calci nel saldo di $2.000.
Non sono tuoi dipendenti. Non possono qualificarsi anche se sono un parente che non deve vivere con te, e anche se guadagnano meno dell’esenzione personale per l’anno, perché hai contribuito solo un terzo al loro sostegno.,
Il vostro contributo sarebbe venuto fuori a 8 8.000 un anno—più della metà—se le loro spese di soggiorno mensili sono $1.000 un mese o $12.000 un anno, e se contribuiscono la totalità del loro reddito $4.000 e si paga il resto.
Finora, tutto bene. Si qualificano ancora come dipendenti.
Conserva le ricevute per altre spese che paghi direttamente per conto del tuo dipendente. Oltre a alloggio e generi alimentari, le spese che contano come supporto secondo le regole IRS includono cure mediche, cure dentistiche, trasporto e abbigliamento.,
Accordi di supporto multipli
Conta anche il supporto che il tuo aspirante dipendente riceve dagli altri. Forse hai altri due fratelli ed entrambi calci in qualche soldo ogni mese per aiutare colui che è giù sulla loro fortuna. Il tuo contributo personale deve essere ancora del 51% o più a meno che non firmino il modulo 2120, la Dichiarazione di supporto multiplo, che ti consente di richiedere il dipendente indipendentemente dai loro contributi.
Un contratto di supporto multiplo spesso entra in gioco quando i fratelli mettono in comune i loro soldi per sostenere i genitori anziani., L’accordo afferma semplicemente il consenso degli altri a non rivendicare l’individuo in questione come dipendente. È comunque necessario contribuire con un minimo del 10% al loro sostegno, ma questo è notevolmente inferiore alla regola del 51%.
La linea di fondo
Sì, queste regole sono complicate. L”IRS anticipa che molti contribuenti avranno problemi cercando di capire chi possono rivendicare e chi non possono, in modo che fornisce uno strumento interattivo sul suo sito web per aiutarvi a lungo. Rispondere ad alcune domande e lo strumento vi darà una risposta sì o no. Il processo richiede meno di 15 minuti.,