att ha en eller flera anhöriga öppnar dörren för att kunna göra anspråk på flera skattelättnader, och det ökar fördelarna med andra. Värdet av denna skattebestämmelse är något mindre än det har varit under tidigare år, åtminstone från 2018 till 2025 medan skattesänkningar och Jobblagen (TCJA) fortfarande är i kraft, men TCJA ger också en extra skattelättnad för vuxna anhöriga genom denna tidsperiod.
en skattebetalares anhöriga behöver inte nödvändigtvis vara barn., Du kan också göra anspråk på vissa vuxna som dina anhöriga, men det är föremål för många regler.
definiera anhöriga för skatteändamål
IRS definitionen av en beroende är ganska vag och det är tillfälligt föråldrad, tack vare TCJA. Det är någon ”annan än den skattskyldige eller make” som kvalificerar den skattskyldige att kräva ett beroende undantag. I praktiken är det någon som bokstavligen ”beror” på skattebetalaren för stöd, och flera IRS-regler bestämmer om detta verkligen är fallet.,
alla anhöriga är antingen kvalificerade barn eller kvalificerade släktingar andra än en make, och de är föremål för olika krav beroende på vilken kategori de tillhör.
anhöriga och lagen om skattesänkningar och Jobb
TCJA eliminerar de personliga undantagen som du en gång kan kräva för dig själv och var och en av dina anhöriga i alla åldrar—$4,050 per person från din beskattningsbara inkomst 2017, det senaste år då dessa undantag var tillgängliga. De ” re slated att återvända i skatt år 2026.,
under tiden kan du fortfarande dra nytta av att kräva in anhöriga eftersom att ha dem kan göra dig berättigad till andra skatteförmåner, inklusive den fördelaktiga chefen för hushållens arkiveringsstatus och barnet och beroende Vårdskattavdrag. Och TCJA lägger till en skattelättnad för icke-barnberoende från 2018 till 2025.
krediten för andra anhöriga
känd som ”krediten för andra anhöriga”, är detta den extra skattelättnaden som tillhandahålls under TCJA. Det brukade vara att du bara kunde göra anspråk på barnet skattelättnaden för var och en av dina mindre anhöriga., De måste vara 16 år eller yngre från och med den sista dagen i beskattningsåret.
Du kan fortfarande göra anspråk på skattelättnaden för dina yngre barn, men dina 17-plus-åringar lämnas inte längre ute i kylan så länge de kvalificerar sig som dina anhöriga. TCJA erbjuder kredit för andra anhöriga för anhöriga över 16 år.
din beroende behöver inte vara ditt barn så att du kan göra anspråk på denna kredit. De kan vara din förälder, syskon eller kusin—eller inte vara relaterade till dig alls. De måste uppfylla alla andra IRS kvalificerade regler för vuxna anhöriga, dock., Krediten är $ 500 per beroende från och med 2020.
vad kvalificerar någon som beroende?
alla anhöriga måste vara amerikanska medborgare, medborgare, bosatta utlänningar eller invånare i Kanada eller Mexiko. De kan inte lämna in en gemensam avkastning med en make om de är gifta, om det inte är enbart för att kräva återbetalning eftersom de är skyldiga inga skatter.
Dependents kan inte göra anspråk på egna beroende. Dessa regler gäller för alla anhöriga, men andra regler gäller separat för kvalificerade barn eller släktingar.,
Relationsregeln
Du måste ha ett kvalificerat förhållande till din blivande beroende. Individen måste vara antingen en nära släkting eller måste leva med dig.
kvalificerade släktingar inkluderar syskon, halvsyskon och stegsyskon. De inkluderar också dina föräldrar, stepparents, morföräldrar och till och med farföräldrar. Syskonbarn, syskonbarn, mostrar och farbröder kan alla vara dina anhöriga, och dina svärföräldrar omfattas också av denna regel.,
dina svärföräldrar förlorar inte sin potentiella status som dina anhöriga om din make dör eller om du skiljer dig.
din vuxna son eller dotter kan också kvalificera sig som din beroende om du fortsätter att stödja dem—de”är bara inte längre din ”kvalificerade barn” om de”är äldre än ålder 19, eller ålder 24 om de”är en student. De blir ”kvalificerade släktingar” istället.
alla dessa relaterade individer kan vara dina anhöriga utan att faktiskt leva med dig, men orelaterade vuxna måste bo i ditt hem., Förhållandet kan vara med dig eller din make om du lämnar in en gemensam avkastning.
din relation till en icke-närstående beroende kan inte strida mot lagen i ditt tillstånd. Till exempel kan du leva med din betydande andra och uppfylla alla andra regler, men ditt boende arrangemang kan anses olagligt om de är gifta med någon annan. Du kunde inte hävda dem som beroende som ett resultat.,
Inkomstregeln
det måste också finnas en bra anledning till varför din skulle vara beroende kostar dig så mycket pengar, nämligen att de tjänar mycket lite pengar på egen hand.
deras totala skattepliktiga intäkter från alla källor måste vara lägre än det personliga skattebefrielsebeloppet för det år då du vill göra anspråk på dem. TCJA behåller skattebefrielsebeloppet för att kvalificera sig för andra skattelättnader, även om personliga undantag tillfälligt har eliminerats från skattelagstiftningen. Det är 4 300 dollar som börjar 2021.,
Du måste titta på din potentiella beroende bruttoinkomst—vad de tjänat före skatt. Detta inkluderar arbetslöshetsersättning, men inte socialförsäkringsinkomst som inte beskattas. Det kan omfatta offentligt stöd.
Supportregeln
även om du antar att din beroende uppfyller inkomstregeln, spelar det också roll vad de gör med sina pengar. Stödregeln kräver att du ger minst 50,01%—mer än hälften-av deras stöd.,
låt oss anta att ditt syskon tjänade $4,000 förra året, så de kommer in strax under tråden på inkomsttestet. De hyr ett rum i någons hem och deras hela månatliga levnadskostnader är $ 500, eller $ 6.000 per år. De använder hela sin inkomst för att betala dessa kostnader och du sparkar i $2,000 balans.
de är inte dina beroende. De kan inte kvalificera sig även om de är en släkting som inte behöver leva med dig, och även om de tjänar mindre än det personliga undantaget för året, eftersom du har bidragit bara en tredjedel till deras stöd.,
ditt bidrag skulle komma ut till $8,000 per år – mer än hälften – om deras månatliga levnadskostnader är $ 1,000 per månad eller $ 12,000 per år, och om de bidrar till hela sin $4,000 inkomst och du betalar resten.
hittills, så bra. De kvalificerar sig fortfarande som din beroende.
behåll kvitton för andra utgifter du betalar för direkt för din beroende räkning. Förutom logi och matvaror, kostnader som räknas som stöd enligt IRS regler inkluderar sjukvård, tandvård, transport och kläder.,
flera supportavtal
det stöd som din blivande beroende tar emot från andra räknas också. Kanske har du två andra syskon och de båda sparkar in lite pengar varje månad för att hjälpa den som är nere på sin tur. Ditt personliga bidrag måste fortfarande vara 51% eller mer om de inte undertecknar formulär 2120, den multipla Supportdeklarationen, så att du kan göra anspråk på beroende oavsett deras bidrag.
ett flerfaldigt supportavtal spelar ofta in när syskon samlar sina pengar för att stödja äldre föräldrar., I avtalet anges helt enkelt de andras samtycke till att inte göra anspråk på individen i fråga som beroende. Ni måste fortfarande bidra med minst 10 procent till deras stöd, men detta är betydligt mindre än 51 procent regeln.
den nedersta raden
Ja, Dessa regler är komplicerade. IRS räknar med att många skattebetalare kommer att ha problem med att försöka lista ut vem de kan hävda och vem de kan ” t, så det ger ett interaktivt verktyg på sin webbplats för att hjälpa dig tillsammans. Svara på några frågor och verktyget ger dig ett ja eller nej svar. Processen tar mindre än 15 minuter.,